Σελίδα 1 από 114
Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε.
(Κ.Λ.Μ. Α.Ε.)
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
(Σύμφωνα με το Ν.3556/2007)
της χρήσης από
1
η
Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 2 από 114
Περιεχόμενα χρηματοοικονομικών καταστάσεων Σελίδα
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .......................................................................................... 4
Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................................. 5
Γ. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ........................................................................................................ 16
Δ. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡ. 7 ΚΑΙ 8 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ....................................................... 55
Ε. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ..................................................................................... 58
ΣΤ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................ 65
Ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2023 ................................................... 65
Ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023 .......................... 66
Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023 ................................... 67
Εταιρική κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023 ........................................ 68
Ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση ταμειακών ροών για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023 .................................. 69
1. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες ........................................................................................................ 70
1.1. Γενικές πληροφορίες .......................................................................................................................... 70
1.2. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ............................................................................ 70
1.3. Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεων ..................................................................................... 70
1.4. Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν
υιοθετήσει νωρίτερα .................................................................................................................................... 71
2. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές .............................................................................................................. 72
2.1. Βάση ενοποίησης ............................................................................................................................... 72
2.1.1. Θυγατρικές εταιρείες .......................................................................................................................... 72
2.1.2. Ενοποίηση θυγατρικών εξωτερικού ......................................................................................................... 72
2.2. Διαχωρισμός κυκλοφορούντων / μη κυκλοφορούντων στοιχείων ...................................................................... 73
2.3. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ............................................................................................... 73
2.4. Λειτουργικοί τομείς ............................................................................................................................ 74
2.5. Αναγνώριση εσόδων ........................................................................................................................... 74
2.6. Αναγνώριση κόστους πωλήσεων ............................................................................................................. 75
2.7. Μετατροπή ξένων νομισμάτων ............................................................................................................... 75
2.7.1. Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης ........................................................................................... 75
2.7.2. Συναλλαγές και υπόλοιπα .................................................................................................................... 75
2.8. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες ...................... 75
2.9. Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος ............................................................................................ 75
2.10. Ενσώματα πάγια ............................................................................................................................... 76
2.11. Επενδύσεις σε ακίνητα ........................................................................................................................ 76
2.12. Υπεραξία ........................................................................................................................................ 77
2.13. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................... 77
2.14. Αποµείωση αξίας στοιχείων του ενεργητικού .............................................................................................. 77
2.15. Αποτίμηση θυγατρικών επιχειρήσεων ....................................................................................................... 77
2.16. Αποθέματα ...................................................................................................................................... 77
2.17. Απαιτήσεις από πελάτες ....................................................................................................................... 77
2.18. Χρηματοοικονομικά μέσα ..................................................................................................................... 78
2.19. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων .............................................................................. 79
2.20. Μετοχικό κεφάλαιο ............................................................................................................................ 79
2.21. Δανεισμός ....................................................................................................................................... 79
2.22. Κόστος δανεισμού .............................................................................................................................. 79
2.23. Μισθώσεις ....................................................................................................................................... 79
2.24. Παροχές στο προσωπικό ...................................................................................................................... 80
2.25. Κυβερνητικές επιχορηγήσεις ................................................................................................................. 81
2.26. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ....................................................................................................... 81
2.27. Προβλέψεις ..................................................................................................................................... 81
2.28. Διανομή μερισμάτων ........................................................................................................................... 81
2.29. Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή ................................................................................................................... 81
3. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................................................................................ 81
3.1. Διαχείριση κινδύνου κεφαλαίου .............................................................................................................. 83
3.2. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών ......................................................................................................... 83
4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης ............................................................................. 84
5. Πληροφόρηση κατά τομέα .................................................................................................................... 85
5.1. Ανάλυση δραστηριότητας κατά επιχειρηματικό τομέα .................................................................................... 85
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 3 από 114
5.2. Ανάλυση εμπορικής δραστηριότητας κατά γεωγραφικό τομέα .......................................................................... 86
6. Πληροφορίες Ομίλου .......................................................................................................................... 86
7. Ενσώματες ακινητοποιήσεις .................................................................................................................. 87
8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................... 90
9. Υπεραξία ........................................................................................................................................ 91
10. Επενδύσεις σε ακίνητα ........................................................................................................................ 91
11. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ..................................................................................................... 93
12. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ......................................................................................................... 94
13. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση και υποχρέωση .................................................................................... 94
14. Αποθέματα ...................................................................................................................................... 96
15. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................... 96
16. Προκαταβολές .................................................................................................................................. 97
17. Μεταβατικοί λογαριασμοί ..................................................................................................................... 97
18. Ταμειακά διαθέσιμα και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις .................................................................................... 97
19. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο....................................................................................... 98
20. Αποθεματικά .................................................................................................................................... 98
21. Δανειακές υποχρεώσεις ....................................................................................................................... 99
22. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ................................................................. 101
23. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ..................................................................................................... 103
24. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ...................................................................................................... 103
25. Μεταβατικοί λογαριασμοί .................................................................................................................... 103
26. Πωλήσεις ....................................................................................................................................... 103
27. Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία ............................................................................................................ 105
28. Λοιπά έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης .................................................................................................... 106
29. Αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων .......................................................................................................... 106
30. Χρηματοοικονομικό κόστος .................................................................................................................. 106
31. Φόρος εισοδήματος ........................................................................................................................... 107
32. Διακοπείσες δραστηριότητες ................................................................................................................ 107
33. Μερική διάσπαση κλάδου ακινήτων ........................................................................................................ 109
34. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ................................................................................................................... 111
35. Ενδεχόμενες απαιτήσεις ...................................................................................................................... 112
36. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη .............................................................................................................. 112
37. Δεσμεύσεις και συμβατικές υποχρεώσεις .................................................................................................. 112
38. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού και παροχές ..................................................................................... 113
39. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .......................................................................................................... 113
40. Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή .................................................................................................................. 114
41. Μέρισμα ανά μετοχή .......................................................................................................................... 114
42. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς της κατάστασης χρηματοοικονομική θέσης .............................................. 114
Ζ. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της ετήσιας χρηματοοικονομικής έκθεσης ........................................................... 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 4 από 114
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007)
Εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
1. Δημήτριος Κλώνης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
2. Ιωάννης Παπαβασιλείου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
3. Σωτήριος Μπακαγιάννης, Διευθύνων Σύμβουλος
υπό τις ως άνω ιδιότητές μας, ειδικώς ως προς τούτου ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ
ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε:
α) Οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 01.01.2023 έως 31.12.2023 της «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι.ΛΑΠΠΑΣ
ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο και οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς,
απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα
δωδεκάμηνης περιόδου που έληξε την 31 Δεκεμβρίου του 2023.
β) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου επί αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την
εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «Ι.ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι.ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», καθώς και των
επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των
κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Αθήνα, 11 Απριλίου 2024
Οι δηλούντες – Οι βεβαιούντες
O ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΛΩΝΗΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ ΠΑΠΑΒΑΣΙΛΕΙΟΥ
ΣΩΤΗΡΙΟΣ ΜΠΑΚΑΓΙΑΝΝΗΣ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 5 από 114
Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε.
επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως
31η Δεκεμβρίου 2023
Κύριοι Μέτοχοι,
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4548/2018 και τις διατάξεις του Ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, σας υποβάλλουμε για την κλειόμενη χρήση από 01/01/2023 έως 31/12/2023 την ετήσια έκθεση του
διοικητικού συμβουλίου. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά πληροφορίες του Ομίλου και της Εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ –
Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», χρηματοοικονομικές πληροφορίες που στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση
των μετόχων και του επενδυτικού κοινού για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις μεταβολές
που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσης (01/01/2023 – 31/12/2023), σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν
χώρα και την επίδραση αυτών στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της ίδιας περιόδου. Επίσης, γίνεται περιγραφή των κυριότερων
κινδύνων και αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει ο Όμιλος και η Εταιρεία στο μέλλον και παρατίθενται οι σημαντικότερες
συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ του εκδότη και των συνδεδεμένων με αυτών προσώπων.
Η παρούσα Έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο σύντομο πλην όμως ουσιαστικό όλες τις σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες
είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω νομοθετικό πλαίσιο και απεικονίζει κατά τρόπο αληθή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόμο
πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για τη δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική
περίοδο της Εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ Α.Ε.» καθώς και του Ομίλου. Στον Όμιλο περιλαμβάνονται οι ακόλουθες εταιρείες:
Ποσοστό συμμετοχής
Επωνυμία
Χώρα
Εγκατάστασης
Σχέση με
μητρική
Μέθοδος
ενοποίησης
31.12.2023
31.12.2022
Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ-
ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.
Ελλάδα
Μητρική
Ολική
100,00%
100,00%
Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.
Ελλάδα
Άμεση
Ολική
100,00%
100,00%
SYSMEROM COM SRL
Ρουμανία
Άμεση
Ολική
100,00%
100,00%
KLMS COM DOOEL
Σκόπια
Άμεση
Ολική
100,00%
100,00%
KLSAL LTD
Αλβανία
Άμεση
Ολική
100,00%
100,00%
KLSER COMMERCE LTD
Σερβία
Άμεση
Ολική
100,00%
100,00%
Η παρούσα Έκθεση συνοδεύει τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης (01/01/2023 -31/12/2023) και περιλαμβάνεται
αυτούσια μαζί με τις εν λόγω καταστάσεις καθώς και τις δηλώσεις των μελών του Δ.Σ. στην ετήσια οικονομική έκθεση που αφορά τη
χρήση 2023. Ενόψει δε ότι από την Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, η παρούσα Έκθεση είναι
ενιαία, με κύριο σημείο αναφοράς τα ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία και με αναφορά στα εταιρικά οικονομικά στοιχεία της «Ι.
ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε.», μόνο όπου έχει κριθεί σκόπιμο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση του
περιεχομένου της.
Οι θεματικές ενότητες της Εκθέσεως και το περιεχόμενο αυτών έχουν ως ακολούθως:
ΕΝΟΤΗΤΑ 1: Χρηματοοικονομικές εξελίξεις & επιδόσεις χρήσης από 01/01/2023 έως 31/12/2023
Η αγορά συνεχίζει να βρίσκεται αντιμέτωπη με τον περιορισμό του διαθέσιμου προς κατανάλωση εισοδήματος για την πλειονότητα των
ελληνικών νοικοκυριών, καθώς oι βασικές δαπάνες, όπως το ακριβότερο κόστος στέγασης, τα ακριβότερα τρόφιμα και τα ακριβότερα
καύσιμα αναλώνουν το μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματός του, γεγονός το οποίο επηρέασε αρνητικά τις πωλήσεις της Εταιρείας το
2023.
Οι πωλήσεις της Εταιρείας παρουσίασαν μείωση 10,94% σε σχέση με το 2022. Το μικτό περιθώριο κέρδους της Εταιρείας για το 2023
διαμορφώθηκε σε 45,01% έναντι 44,20% το 2022, ενώ τα αντίστοιχα ποσοστά για το Α’ εξάμηνο είχαν διαμορφωθεί σε 43,45% για το
2023 έναντι 43,84% για το 2022. Τα εν λόγω ποσά αναφέρονται σε συνεχιζόμενες και μη δραστηριότητες.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 6 από 114
Τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας για συνεχιζόμενες και μη δραστηριότητες διαμορφώθηκαν ως εξής:
Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών στη χρήση 2023 μειώθηκε κατά 10,64% και ανήλθε σε € 24.492.793, έναντι € 27.408.652 το 2022. Τα
μικτά κέρδη, διαμορφώθηκαν σε € 11.591.661 έναντι € 12.916.830 μειωμένα κατά 10,26% σε σχέση με το 2022.
Τα ενοποιημένα αποτελέσματα προ φόρων τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)* ανήλθαν σε κέρδη € 2.101.153 έναντι € 2.727.769 το 2022
μειωμένα κατά 22,97%. Οι ζημιές προ φόρων και τόκων (EBIT)* ανήλθαν σε € 899.671 έναντι ζημιών € 705.299 το 2022, ενώ τα
αποτελέσματα προ φόρων διαμορφώθηκαν σε ζημιές € 8.020.361 έναντι ζημιών € 2.850.489 της προηγούμενης χρήσης. Τέλος, τα
αποτελέσματα μετά από φόρους ανήλθαν σε ζημιές € 7.133.820 έναντι ζημιών € 2.938.185 το 2022.
Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας μειώθηκε κατά 10,94% στη χρήση 2023 και ανήλθε σε € 22.294.796 έναντι € 25.032.416 το 2022. Τα
μικτά κέρδη, διαμορφώθηκαν σε € 10.035.590 έναντι € 11.064.177 μειωμένα κατά 9,30% σε σχέση με το 2022.
Τα κέρδη προ φόρων τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)* της Εταιρείας ανήλθαν σε € 460.249 έναντι € 1.991.356 το 2022 μειωμένα κατά
76,89%.Οι ζημιές προ φόρων και τόκων (EBIT)* ανήλθαν σε € 2.017.882 έναντι ζημιών προ φόρων και τόκων € 607.787 το 2022. Τα
αποτελέσματα προ φόρων της χρήσης ανήλθαν σε ζημιές € 4.491.360 έναντι ζημιών προ φόρων € 2.646.256 της προηγουμένης χρήσεως.
Τα έξοδα διάθεσης της Εταιρείας μειώθηκαν κατά 9,64% σε σχέση με το 2022, ενώ τα έξοδα διοίκησης σημείωσαν αύξηση κατά 32,56%
σε σχέση με το 2022, λόγω των απαιτήσεων για τους μετασχηματισμούς που πραγματοποίησε η Εταιρεία.
Τα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης παρουσιάζουν αύξηση 15,33% σε σχέση με το 2022 που οφείλεται στην αύξηση του εσόδου από τα
μισθώματα.
Τα λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης παρουσιάζουν αύξηση 77,46% σε σχέση με το 2022 που οφείλεται στις απομειώσεις των εμπορικών
απαιτήσεων από τις θυγατρικές των Βαλκανίων, της αξίας των αποθεμάτων και στις συναλλαγματικές διαφορές.
Τα λειτουργικά αποτελέσματα της Εταιρείας, μειώθηκαν το 2023, και ανήλθαν σε ζημιά € 1.952.198 έναντι ζημιάς € 601.550 το 2022.
Τέλος, τα αποτελέσματα μετά από φόρους ανήλθαν σε ζημιές € 3.497.118 έναντι ζημιών € 2.904.850 το 2022.
Οι απομειώσεις των απαιτήσεων από θυγατρικές εταιρείες ποσού € 1.300.000 και από franchisees ποσού € 170.000 για το 2023, οι
ζημιές από αναπροσαρμογή της αξίας των επενδυτικών ακινήτων ποσού € 3.436.039 και η απομείωση της υπεραξίας ποσού € 572.384
αποτελούν έκτακτα, μη επαναλαμβανόμενα γεγονότα τα οποία αναγνωρίσθηκαν κατά τη διαχειριστική χρήση 2023.
*Δίνεται επεξήγηση στην παράγραφο «Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης»
Τα αποθέματα του Ομίλου ανήλθαν σε € 8.062.251 έναντι € 10.597.102 την 31.12.2022, ήτοι μειωμένα κατά 23,92%.
Η καθαρή θέση του Ομίλου μετά από δικαιώματα μειοψηφίας την 31/12/2023 διαμορφώθηκε στο ύψος των € 45.500.475 από €
50.365.616 την 31/12/2022, σημειώνοντας μείωση της τάξεως του 9,66%.
Τα ταμειακά διαθέσιμα την 31/12/2023 ανήλθαν σε € 2.131.133 συνεπώς ο καθαρός δανεισμός του Ομίλου ανέρχεται σε € 8.535.150
έναντι € 10.412.930 την 31/12/2022, σημειώνοντας μείωση της τάξεως του 18,03%.
Επεξήγηση των αποτελεσμάτων κατά τομέα δραστηριότητας
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στο εμπόριο, στον κλάδο ακινήτων και στην ενέργεια.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 7 από 114
Οικονομικά αποτελέσματα της εμπορικής δραστηριότητας (διακοπείσα δραστηριότητα)
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στη Ρουμανία. Το σύνολο των καταστημάτων στην Ελλάδα αριθμεί σε 25 και στη Ρουμανία
σε 4 καταστήματα. Το συνολικό δίκτυο καταστημάτων του Ομίλου παρατίθεται στον ακόλουθο πίνακα:
ΕΛΛΑΔΑ
Αττική
13
Θεσσαλονίκη
2
Κέρκυρα
1
Κόρινθος
1
Κρήτη
3
Πάτρα
1
Χαλκίδα
1
Χίος
1
FRANCHISE
Ιωάννινα
1
Ναύπλιο
1
ΣΥΝΟΛΟ
25
ΡΟΥΜΑΝΙΑ
Βουκουρέστι
4
Οι πωλήσεις στην Ελλάδα ανήλθαν σε € 21.346.303 έναντι € 23.367.867 της προηγούμενης χρήσης μειωμένες κατά 8,65%. Το μικτό
κέρδος ανήλθε σε € 10.116.601 έναντι κερδών € 11.039.296 το 2022, μειωμένο κατά 8,36%. Το αποτέλεσμα εκμετάλλευσης
διαμορφώθηκε σε ζημιά ποσού € 879.564 έναντι ζημιάς εκμετάλλευσης ποσού € 572.493 σε σχέση με το 2022. Ο συντελεστής μικτού
κέρδους επί των πωλήσεων αυξήθηκε από 47,24% το 2022 σε 47,39% ,τα έξοδα διάθεσης μειώθηκαν κατά 9,41% σε σχέση με το
προηγούμενο έτος και τα αποτελέσματα προ φόρων ανήλθαν σε ζημιές ποσού € 3.983.393 έναντι ζημιών ποσού € 3.693.543 το 2022.
Οι πωλήσεις του συνόλου της εμπορικής δραστηριότητας (Ελλάδα και Ρουμανία) ανήλθαν σε € 23.595.599 έναντι € 26.640.793 το 2022,
μειωμένες κατά 11,43%. Το μικτό κέρδος ανήλθε σε € 11.109.942 έναντι € 12.542.767 το 2022 μειωμένο κατά 11,42%. Ο συντελεστής
μικτού κέρδους επί των πωλήσεων διατηρήθηκε σταθερός και παρέμεινε στο 47,08% και το 2023 και το 2022.Τα έξοδα διάθεσης
μειώθηκαν κατά 10,71% σε σχέση με το προηγούμενο έτος και τα αποτελέσματα προ φόρων ανήλθαν σε ζημιές € 4.749.165 έναντι
ζημιών € 4.482.793 το 2022.
Συγκεκριμένα κατά γεωγραφική περιοχή οι πωλήσεις λιανικής σημείωσαν μείωση 8,59% στην Ελλάδα για τη χρήση του 2023 και μείωση
31,28% συγκεντρωτικά για τις υπόλοιπες χώρες των Βαλκανίων. Οι χώρες των Βαλκανίων κατέγραψαν για το 2023 ζημιές ποσού €
765.772, επηρεάζοντας αρνητικά τα αποτελέσματα του Ομίλου.
Οικονομικά αποτελέσματα κλάδου ακινήτων (συνεχιζόμενη δραστηριότητα)
Η Διοίκηση της Εταιρείας αποφάσισε από τη χρήση του 2022 να παρουσιάσει διακριτά από τον τομέα της εμπορίας τη δραστηριότητα
από την εκμετάλλευση των επενδυτικών ακινήτων. Τα αποτελέσματα του τομέα των ακινήτων εξετάζονται τακτικά από τη Διοίκηση της
Εταιρείας για την εκτίμηση των αποδόσεών τους και τη λήψη των κατάλληλων αποφάσεων.
Τα έσοδα από τον κλάδο ακινήτων ανήλθαν το 2023 σε € 1.369.140 έναντι € 1.238.040 το 2022, σημειώνοντας αύξηση 10,59%, το EBITDA
ανήλθε σε κέρδη ποσού € 659.146 το 2023 έναντι κερδών €1.035.146 το 2022 και τα αποτελέσματα μετά από φόρους σε ζημιά €
2.816.584, λόγω της αναπροσαρμογής της αξίας των επενδυτικών ακινήτων, έναντι κερδών €1.351.684 το 2022.
Οικονομικά αποτελέσματα ενεργειακής δραστηριότητας (διακοπείσα δραστηριότητα)
Τα έσοδα του κλάδου προέρχονται κατά 97% από το εργοστάσιο παραγωγής υδροηλεκτρικής ενέργειας της θυγατρικής «Ιωάννης
Κλουκίνας-Ιωάννης Λάππας Τεχνική Ανώνυμος Εταιρεία» στο Κεράσοβο Ιωαννίνων και κατά 3% από φωτοβολταϊκά πάνελ ισχύος 77KW,
εγκατεστημένα στη ταράτσα του ιδιόκτητου κτιρίου της Εταιρείας, επί της οδού Σακελαρίου & Τεώ στον Ταύρο.
Κατά τη διάρκεια του 2023 η υδραυλικότητα του π. Βουρκοπόταμου του οποίου τις απορροές αξιοποιεί ο ΜΥΗΣ Κεράσοβου υπήρξε
ικανοποιητική. Η συντελεσθείσα παραγωγή (9,8 GWh) είναι ανάλογη του ιστορικού μέσου όρου. Η μέση ετήσια διαθεσιμότητα του ΜΥΗΣ
από ανωμαλίες και συντήρηση διατηρήθηκε σε εξαιρετικό επίπεδο (99,9%).
Οι πωλήσεις του κλάδου ενέργειας, αυξήθηκαν κατά 16,84% και ανήλθαν σε € 897.194 έναντι € 767.859 της προηγούμενης χρήσης. Τα
κέρδη της χρήσεως προ φόρων ανήλθαν ποσό € 491.204 έναντι ζημιών € 79.870 το 2022.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 8 από 114
Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της θυγατρικής «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ-ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
είναι διαθέσιμες και στο διαδικτυακό ιστότοπο της www.klmtae.gr.
Σημαντικά γεγονότα χρήσης 2023
Στον εμπορικό κλάδο, οι αυξήσεις των τιμών βασικών ειδών διατροφής , του κόστους ενέργειας , των επιτοκίων σε δάνεια κατοικίας
αλλά και των ενοικίων, αύξησε σημαντικά το κόστος διαβίωσης των καταναλωτών και αποδυνάμωσε το διαθέσιμο προς κατανάλωση
εισόδημα. Ως επακόλουθο οι πωλήσεις της Εταιρείας σημείωσαν μείωση σε σχέση με το 2022, επηρεασμένες επίσης και από το κλείσιμο
των ζημιογόνων καταστημάτων όπως του καταστήματος στη Ρόδο, στη Λάρισα , του ELC Χαλανδρίου, της Σερβίας και της Αλβανίας.
Το ποσοστιαίο μικτό περιθώριο κέρδους αυξήθηκε σε 45,01% το 2023 από 44,20% το 2022.
Στον Κλάδο ακινήτων, μετά την εξαγορά της Εταιρείας από την Ιntracom Holdings και την Intracom Properties, η νέα στρατηγική της
Διοίκησης στοχεύει να διαχειριστεί τα ακίνητά σαν επενδυτικά ακίνητα, να μεγιστοποιήσει τα εισοδήματα από αυτά και κατά συνέπεια
τις αξίες τους. Στα πλαίσια αυτά η Εταιρεία προχώρησε στην απορρόφηση των ακινήτων της θυγατρικής της KΛΜ ΑΤΕ, στην πώληση
των οικοπέδων και του εργοστασίου των Οινοφύτων, στη μεταφορά των γραφείων του εμπορικού κλάδου από τον Ταύρο στο ιδιόκτητο
κτήριο επί της οδού Παστέρ 3, ώστε να ελευθερωθεί το ακίνητο για εκμετάλλευση και στην εκπόνηση μελέτης εκμετάλλευσης του
κτιρίου αποθηκών στον Ταύρο. Επίσης η Εταιρεία ανανέωσε τη μίσθωση του κτιρίου επί της οδού Ερμού 47 και ανακαίνισε το διαμέρισμα
επί της οδού Ερμού 44 με σκοπό τη μίσθωσή του. Όλες οι παραπάνω ενέργειες στοχεύουν στην αύξηση των εισοδημάτων από την
ακίνητη περιουσία και αντίστοιχα στην αύξηση της εμπορικής αξίας των ακινήτων. Η Εταιρεία σχεδιάζει τη συγχώνευση με απορρόφηση
της Intracom Properties ώστε να ενισχύσει περαιτέρω το χαρτοφυλάκιό της. Η αγορά ακινήτων παραμένει ισχυρή στην Ελλάδα με
αύξηση μισθωμάτων, αξιών και επενδύσεων παρά την αύξηση του κατασκευαστικού κόστους.
Τον Ιανουάριο του 2023 διακόπηκε η λειτουργία, του καταστήματος στην Αλβανία και των δύο καταστημάτων στη Σερβία , σύμφωνα
με την από 18 Οκτωβρίου 2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Με την από 23 Ιανουαρίου 2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, αποφασίστηκε η διακοπή της λειτουργίας του καταστήματος ELC
στο Χαλάνδρι Αττικής, επί της Λεωφόρου Πεντέλης.
Το Φεβρουάριο 2023 διακόπηκε η λειτουργία του καταστήματος στη Ρόδο, το οποίο ήταν franchise.
Στις 2 Φεβρουαρίου 2023 υπεγράφη δεσμευτικό μνημόνιο συναντίληψης και συνεργασίας με την Intracom Holdings, δυνάμει του οποίου
καθορίστηκαν οι βασικοί όροι απόκτησης από την Intracom Holdings, ή την υπό σύσταση θυγατρική αυτής Intracom Properties, του
συνόλου των μετοχών των κ.κ. Ιωάννη Λάππα, Βιολέττας Λάππα, Μαίρης Λάππα, Κλεοπάτρας Λάππα και της κυπριακής εταιρείας με
την επωνυμία «MUTSAFE LIMITED» (χωρίς η Εταιρεία να είναι συμβαλλόμενο μέρος) που κατείχαν στην Εταιρεία, και συγκεκριμένα
18.742.293 κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών, που αντιπροσωπεύουν συνολικό ποσοστό συμμετοχής 46,60% επί του συνολικού
μετοχικού κεφαλαίου και αντίστοιχων δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Το συνολικό τίμημα της συναλλαγής, ανήλθε σε € 18.742.293.
Επίσης στις 2 Φεβρουαρίου 2023 ο βασικός μέτοχος της Εταιρείας κος Λουκάς Σπεντζάρης, προέβει στην πώληση 11.106.255 Κοινών
Ονομαστικών, μετά δικαιώματος ψήφου, μετοχών, δηλαδή ποσοστού 27,61% του κεφαλαίου της εταιρείας στην Intracom Holdings.
Η εταιρεία «Ιωάννης Κλουκίνας-Ιωάννης Λάππας Τεχνική Ανώνυμος Εταιρεία» κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 20
Φεβρουαρίου 2023 αποφάσισε τη μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των εξακοσίων σαράντα τεσσάρων χιλιάδων
εννιακοσίων ενενήντα ενός ευρώ και δέκα λεπτών τους ευρώ (644.991,10 Ευρώ), με αντίστοιχη μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε
μετοχής της Εταιρείας κατά 1,90 ευρώ (από 12,30 ευρώ σε 10,40 ευρώ), και την επιστροφή με καταβολή σε μετρητά στη μοναδική
μέτοχο της Εταιρείας «Ι.Κλουκίνας - Ι.Λάππας Τεχνική και Εμπορική Ανώνυμος Εταιρεία» του ανωτέρω συνολικού ποσού των 644.991,10
Ευρώ.
Την 1 Μαρτίου 2023 το Διοικητικό της Συμβούλιο, σε συνέχεια της από 28.2.2023 απόφασης της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφίων Μελών Δ.Σ., εξέλεξε ως νέο μη εκτελεστικό μέλος του τον κ. Ιωάννη Παπαβασιλείου του Ηλία, στη θέση του παραιτηθέντος
– για προσωπικούς λόγους – μη εκτελεστικού μέλους, κ. Ηλία Μπουκαούρη.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 9 από 114
Την 12 Μαΐου 2023, σε υλοποίηση των συμφωνιών που περιέχονταν στο ήδη από 02.02.2023 δεσμευτικό Μνημόνιο Συναντίληψης και
Συνεργασίας και μετά τη διεξαγωγή νομικού και οικονομικού ελέγχου στην Εταιρεία, η Intracom Properties απέκτησε από τους βασικούς
μετόχους της Εταιρείας κ. Ιωάννη Λάππα, Βιολέττα Λάππα, Μαίρη Λάππα, Κλεοπάτρα Λάππα καθώς και την κυπριακή εταιρεία με την
επωνυμία «Mutsafe Limited», 18.739.437 Κοινές Ονομαστικές μετά δικαιώματος μετοχές ήτοι συνολικά ποσοστό 46,59% επί του
μετοχικού κεφαλαίου και των αντίστοιχων δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, έναντι συνολικού τιμήματος € 18.739.437.
Επίσης, μεταξύ των Λουκά Σπεντζάρη, intracom Holdings και των προαναφερθέντων μελών της οικογένειας Λάππα υπεγράφη κοινή
δήλωση, σύμφωνα με την οποία, ενόψει των ανωτέρω, ματαιώνεται η επίσπευση του αιτηθέντος από τον κο Σπεντζάρη διαχειριστικού
ελέγχου, ενώ αμφότερες οι πλευρές Λ. Σπεντζάρη και οικογένειας Λάππα, δήλωσαν ότι δεν έχουν κάποια αξίωση έναντι αλλήλων.
Την 19 Μαΐου 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, και σε συνέχεια της από 19.5.2023 απόφασης της Επιτροπής Αποδοχών και
Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ., εξέλεξε ως νέα μέλη του τους κ.κ. Δημήτριο Κλώνη του Χρήστου και Σωτήριο Μπακαγιάννη του
Ευαγγέλου, σε αντικατάσταση των παραιτηθέντων μελών του, κ. Ιωάννη Λάππα του Ηλία (εκτελεστικό) και κ. Μαίρης Λάππα του Ιωάννη
(μη εκτελεστικό).
Η ως άνω εκλογή ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου και των παραιτηθέντων μελών, ήτοι έως 22.Απριλίου
2024.
Κατόπιν της ανωτέρω εκλογής, το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Δημήτριος Κλώνης του Χρήστου και της Βασιλικής, ΠΡΟΕΔΡΟΣ, Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
2. Σωτήριος Μπακαγιάννης του Ευαγγέλου, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
3. Ιωάννης Παπαβασιλείου του Ηλία, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
4. Βιολέττα Λάππα του Ιωάννη, Εκτελεστικό Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
5. Αβραάμ Σπεντζάρης του Λουκά, Μη Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
6. Θεόδωρος Καραβίας του Σπυρίδωνος, Μη Εκτελεστικό, Ανεξάρτητο Μέλος και
7. Ιωάννα Πανδή του Νικολάου, Μη Εκτελεστικό, Ανεξάρτητο Μέλος.
Την 9 Ιουνίου 2023 , η εταιρεία με την επωνυμία «Intracom Ακίνητα, Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία» (ο «Προτείνων»), ανακοίνωσε
την υποβολή υποχρεωτικής δημόσιας πρότασης προς όλους τους κατόχους κοινών ονομαστικών, άυλων, μετά δικαιώματος ψήφου
μετοχών, ονομαστικής αξίας €0,26 η κάθε μία, για την απόκτηση του συνόλου των Μετοχών τους εκδόσεως της εταιρείας «Ι.Κλουκίνας
- Ι.Λάππας Τεχνική και Εμπορική Ανώνυμος Εταιρεία».
Κατά την 9 Ιουνίου 2023, ο Προτείνων και τα Συντονισμένα Πρόσωπα κατείχαν συνολικά 29.845.692 Μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν ποσοστό περίπου 74,21% του συνολικού Κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, ενώ ούτε ο Προτείνων
ούτε τα Συντονισμένα Πρόσωπα κατείχαν, άμεσα ή έμμεσα, άλλες Μετοχές ή δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας κατά την ως άνω
ημερομηνία.
H Δημόσια Πρόταση αφορούσε στην απόκτηση του συνόλου των Μετοχών, τις οποίες δεν κατείχε, άμεσα ή έμμεσα, ο Προτείνων ή / και
οποιοδήποτε πρόσωπο που ενεργούσε συντονισμένα με τον Προτείνοντα, ήτοι 10.373.526 Μετοχές, οι οποίες αντιπροσωπεύαν ποσοστό
25,79% του συνολικού Κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας.
Ο Προτείνων προσέφερε Ευρώ ένα (€1) σε μετρητά, για κάθε Μετοχή της Δημόσιας Πρότασης εντός της περιόδου αποδοχής της Δημόσιας
Πρότασης. Η Περίοδος Αποδοχής ξεκίνησε την 28.07.2023 και έληξε την 25.08.2023. Κατά τη διάρκεια της Περιόδου Αποδοχής, 118
Μέτοχοι αποδέχθηκαν νομίμως και εγκύρως τη Δημόσια Πρόταση, προσφέροντας συνολικά 5.438.473 Μετοχές, που αντιπροσωπεύουν
ποσοστό 13,522% περίπου του συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Επομένως,
κατά την ολοκλήρωση της εξωχρηματιστηριακής μεταβίβασης των Προσφερθεισών Μετοχών, ο Προτείνων και τα Πρόσωπα που
Ενεργούν Συντονισμένα με τον Προτείνοντα κατέχουν άμεσα και έμμεσα συνολικά 35.284.165 Μετοχές και 35.284.165 δικαιώματα
ψήφου, που αντιστοιχούν σε ποσοστό 87,729% περίπου του συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων
ψήφου της Εταιρείας.
Μετά την ολοκλήρωση της Δημόσιας Πρότασης την 25 Αυγούστου 2023 η βασική μετοχική σύνθεση διαμορφώθηκε ως εξής:
ΜΕΤΟΧΟΙ
ΠΟΣΟΣΤΟ
INTΡAΚOM ΑΚΙΝΗΤΑ Μ.Α.Ε.
60,12%
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
27,61%
FREE FLOAT
12,27%
ΣΥΝΟΛΟ
100,00%
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 10 από 114
Την 21 Ιουνίου 2023, πραγματοποιήθηκε στην Παιανία Αττικής (19o χλμ. Λεωφ. Μαρκοπούλου, κτίριο Β7), η ετήσια Τακτική Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
Στις 12 Ιουλίου 2023 αποφασίστηκε η έναρξη της διαδικασίας της μερικής διάσπασης του κλάδου των ακινήτων που ανήκουν κατά
πλήρη κυριότητα, νομή και κατοχή στην 100% θυγατρική εταιρεία «Ιωάννης Κλουκίνας-Ιωάννης Λάππας Τεχνική Ανώνυμος Εταιρεία» με
απορρόφηση του εν λόγω κλάδου από την Εταιρεία και μεταβίβαση σε αυτήν του συνόλου των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού
του κλάδου των ακινήτων της διασπώμενης εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 56 παρ. 2, 58-73 και 83-88 του
Ν.4601/2019 περί εταιρικών μετασχηματισμών, τις διατάξεις του Ν.4548/2018, καθώς και τις διατάξεις του άρθρου 54 του Ν.4172/2013
σε συνδυασμό με το άρθρο 61 του Ν.4438/2016, ως ισχύουν. Η 30 Ιουνίου 2023 ορίστηκε ως ημερομηνία σύνταξης του ισολογισμού
μετασχηματισμού.
Με την εν λόγω πράξη εταιρικού μετασχηματισμού η εταιρεία διαχωρίζει τις ενεργειακές δραστηριότητες από τις ιδιοκτησίες και
δραστηριότητες των ακινήτων, επιδιώκεται δε ο οργανωτικός διαχωρισμός των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων της επωφελούμενης
για τη βέλτιστη αξιοποίηση του κλάδου, μεγιστοποίηση των αποτελεσμάτων και την ανάδειξη μιας νέας προοπτικής. Η διαδικασία
ολοκληρώθηκε την 22 Νοεμβρίου 2023.
Την 29 Αυγούστου 2023 εκδόθηκε από τη Γενική Διεύθυνση φορολογικών λειτουργιών -2
ο
ΕΛ.ΚΕ. Αττικής εντολή μερικού ελέγχου φόρου
εισοδήματος χρήσης 2022. Ο έλεγχος δεν έχει ολοκληρωθεί ακόμα.
Την 5 Σεπτεμβρίου 2023 πραγματοποιήθηκε έλεγχος από την Επιτροπή Ανταγωνισμού στην έδρα της Εταιρείας, σύμφωνα με την
αρ.πρωτ. 6714/05.09.2023 εντολή διενέργειας αυτεπάγγελτης έρευνας που διεξάγει η Γενική Διεύθυνση Ανταγωνισμού στις αγορές και
εμπορία παιδικών καροτσιών, καθισμάτων αυτοκινήτου και βρεφικών ειδών στόματος και διατροφής. Μέχρι την ημερομηνία
δημοσίευσης των οικονομικών καταστάσεων δεν είχε επιδοθεί κάποια σχετική απόφαση.
Με την από 11 Σεπτεμβρίου 2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, αποφασίστηκε η λύση και θέση σε εκκαθάριση της εδρεύουσας
στα Τίρανα της Αλβανίας 100% θυγατρικής μας εταιρείας με την επωνυμία «KSAL LTD TIRANA Sh.p.k» και ο ορισμός εκκαθαριστή.
Την 31 Οκτωβρίου 2023, πραγματοποιήθηκε στην Παιανία Αττικής (19o χλμ. Λεωφ. Μαρκοπούλου, κτίριο Β7), η Έκτακτη Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας με θέμα την έγκριση του Σχεδίου Σύμβασης Μερικής Διάσπασης καθώς και τη μερική διάσπαση
του κλάδου των ακινήτων, της 100% θυγατρική της Εταιρείας εταιρεία «K.Λ.M. A.T.E.» με απορρόφηση του εν λόγω κλάδου από την
Εταιρεία, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 56 παρ. 2, 58-73 και 83-88 του Ν. 4601/2019 περί εταιρικών μετασχηματισμών, τις
διατάξεις του Ν. 4548/2018, καθώς και τις διατάξεις του άρθρου 54 του Ν. 4172/2013 σε συνδυασμό με το άρθρο 61 του Ν. 4438/2016,
ως ισχύουν, (β) του Ισολογισμού Μετασχηματισμού του εν λόγω κλάδου με ημερομηνία 30.06.2023 και (γ) της από 27.07.2023 έκθεσης
αποτίμησης των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού του εν λόγω κλάδου, σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν. 4548/2018.
Την 1 Νοεμβρίου 2023 το κατάστημα των Χανίων, το οποίο λειτουργούσε με καθεστώς δικαιόχρησης από την εταιρεία «Ι. Νιδριωτάκης
& Σια Ο.Ε.», ξεκίνησε να λειτουργεί ως ιδιόκτητο, μετά και την από 22.09.2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Την 16 Νοεμβρίου 2023 η Εταιρεία πούλησε τα τρία αγροτεμάχια συνολικής επιφάνειας 18.946,28 τ.μ., κείμενα στα Οινόφυτα Βοιωτίας,
θέση «ΜΑΔΑΡΟ» της Κοινότητας Αγ. Θωμά νομού Βοιωτίας, έναντι συνολικού τιμήματος τοις μετρητοίς ευρώ ενός εκατομμυρίου
διακοσίων δέκα οκτώ χιλιάδων (€ 1.218.000,00). Τα ακίνητα αυτά αποτελούσαν πάγιο περιουσιακό στοιχείο της Εταιρείας, δεν
αποφέραν σε αυτήν κάποιο έσοδο, αφού δεν εκμισθώνονταν, αλλά και επιπλέον δεν ιδιοχρησιμοποιούνταν από την Εταιρεία. Σκοπός
είναι το αντίτιμο να χρησιμοποιηθεί προς όφελος της Εταιρείας, η οποία έτσι θα αποκτήσει επιπλέον ρευστότητα.
Την 31 Οκτωβρίου 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σε συνέχεια της από 31.10.2023, απόφασης της Έκτακτης Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε τη μεταφορά της έδρας της Εταιρείας στα επί της Λεωφόρο Κηφισίας αρ. 64 (ΚΤΙΡΙΟ
ΙΙ) στο Δήμο Αμαρουσίου Αττικής (τ.κ. 15125) Γραφεία του ομίλου της ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ.
Την 8 Νοεμβρίου 2023 ανανεώθηκε το συμφωνητικό μίσθωσης του κτιρίου της Ερμού 47, με την εταιρεία ITX ΕΛΛΑΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕ.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 11 από 114
Η εταιρεία «Ιωάννης Κλουκίνας – Ιωάννης Λάππας Τεχνική Ανώνυμος Εταιρεία» κατά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της
30 Νοεμβρίου 2023 αποφάσισε τη μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό Ευρώ εκατόν πενήντα τριών χιλιάδων εκατόν
δεκαεννέα και είκοσι λεπτών (€ 153.119,20) με σκοπό την επιστροφή του ως άνω ποσού στη μοναδική μέτοχο της Εταιρείας «Ι.Κλουκίνας
- Ι.Λάππας Τεχνική και Εμπορική Ανώνυμος Εταιρεία». Από την εν λόγω μείωση θα ακυρωθούν συνολικά δεκατέσσερεις χιλιάδες
επτακόσιες είκοσι τρεις (14.723) μετοχές, ονομαστικής αξίας Ευρώ δέκα και σαράντα λεπτών (€10,40) εκάστη. Κατόπιν τούτου, το
μετοχικό κεφάλαιο της ΚΛΜ ΑΤΕ θα ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ ενός εκατομμυρίου πεντακοσίων σαράντα τριών χιλιάδων τριακοσίων
είκοσι οχτώ και ογδόντα λεπτών (€ 1.543.328,80) διαιρούμενο σε εκατόν σαράντα οχτώ χιλιάδες τριακόσιες ενενήντα επτά (148.397)
μετοχές, ονομαστικής αξίας Ευρώ δέκα και σαράντα λεπτών (€10,40) εκάστη. Η καταβολή του ανωτέρω συνολικού ποσού των €
153.119,20 στην «Ι.Κλουκίνας - Ι.Λάππας Τεχνική και Εμπορική Ανώνυμος Εταιρεία» πραγματοποιήθηκε την 15/01/2024.
Την 6 Δεκεμβρίου 2023 υπογράφηκε η τροποποίηση του ομολογιακού δανείου της Εταιρείας αρχικού ποσού (€ 11.062.000,00) με την
ομολογιούχο Δανείστρια, Διαχειρίστρια Πληρωμών και Εκπρόσωπο των ομολογιούχων ανώνυμη τραπεζική εταιρεία υπό την επωνυμία
«Alpha Τράπεζα Ανώνυμη Εταιρεία», σε συνέχεια της από 14 Νοεμβρίου απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου. Η τροποποίηση αυτή
μεταφέρει την καταβολή των δόσεων κεφαλαίου του διαστήματος 05/2023-02/2024 την 04/05/2024, χωρίς να επιμηκύνει την
ημερομηνία λήξης του δανείου (Σημείωση 21).
ΕΝΟΤΗΤΑ 2: Κίνδυνοι & Αβεβαιότητες
Συναλλαγματικός κίνδυνος
α) Κίνδυνος μείωσης της μικτής κερδοφορίας λόγω ανατίμησης ξένων νομισμάτων:
Ο κίνδυνος απορρέει από το γεγονός ότι ο Όμιλος αγοράζει το μεγαλύτερο μέρος των εμπορευμάτων του σε τιμές εκφρασμένες σε GBP
και USD και διαθέτει ένα μέρος των εμπορευμάτων αυτών στις αγορές που δραστηριοποιείται σε τιμές εκφρασμένες σε τοπικό νόμισμα.
Οι τιμές πώλησης των εμπορευμάτων του Ομίλου οριστικοποιούνται αρκετούς μήνες πριν την παραλαβή και αποπληρωμή τους και
ενδεχόμενη ανατίμηση του δολαρίου και της λίρας, έναντι των τοπικών νομισμάτων, θα αύξανε το κόστος πωλήσεων, χωρίς να είναι
δυνατή η αύξηση των τιμών πώλησης, στερώντας έτσι από τον Όμιλο μέρος του μικτού του κέρδους.
β) Κίνδυνος από τη μετατροπή χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα:
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε χώρες των Βαλκανίων, των οποίων το λειτουργικό νόμισμα δεν είναι το ευρώ, και οι χρηματοοικονομικές
τους καταστάσεις συντάσσονται σε τοπικό νόμισμα. Εξαιτίας αυτού, ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από τη μετατροπή των εν λόγω
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε ευρώ προκειμένου να ενοποιηθούν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου.
Ο Όμιλος δεν έχει προχωρήσει στην εφαρμογή εργαλείων αντιστάθμισης του συναλλαγματικού κινδύνου που προκύπτει κύρια από
μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές σε Ξένο Νόμισμα και κυρίως σε δολάριο Αμερικής. Η διαχείριση αυτού του κινδύνου γίνεται από τις
οικονομικές υπηρεσίες του Ομίλου, σε συνεργασία με τις αρμόδιες εμπορικές διευθύνσεις, με τη στρατηγική και το γενικότερο σχεδιασμό
να αποτελεί ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Οι εμπορικές διευθύνσεις λαμβάνουν υπ' όψιν τους τον κίνδυνο
μεταβολής των συναλλαγματικών ισοτιμιών κατά τον καθορισμό των τιμών λιανικής πώλησης των εμπορευμάτων τους.
Κίνδυνος από τις διακυμάνσεις των τιμών αγοράς εμπορευμάτων, εξάρτησης για την προμήθεια εμπορευμάτων και κόστους
μεταφορικών
Η Εταιρεία προκειμένου να περιορίσει τον κίνδυνο έκθεσης των πωλήσεων από τη σύνδεση με έναν βασικό προμηθευτή (Mοthercare
Global Brand και The Entertainer) προέβει στον εμπλουτισμό του χαρτοφυλακίου προϊόντων της με απευθείας παραγγελίες από
τοπικούς και ξένους προμηθευτές.
Πιστωτικός κίνδυνος
Οι πωλήσεις του Ομίλου που αφορούν τον εμπορικό κλάδο σε ποσοστό άνω του 93% είναι λιανικές, οι οποίες πραγματοποιούνται τοις
μετρητοίς. Το υπόλοιπο ποσοστό αφορά χονδρικές πωλήσεις σε δικαιοδόχους (franchisees) και στις θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου.
Συνεπώς η έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο είναι περιορισμένη.
Ο ενεργειακός κλάδος δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου δεδομένου ότι συναλλάσσεται με κρατικό φορέα.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 12 από 114
Κίνδυνος ρευστότητας
Για τον κίνδυνο ρευστότητας ο Όμιλος διατηρεί επαρκή διαθέσιμα, τα οποία ανέρχονται σε € 2.131.133 έναντι € 1.699.290 της
προηγούμενης χρήσης και επαρκή πιστωτικά όρια χρηματοδότησης από πλευράς τραπεζικών ιδρυμάτων. Η διοίκηση εκτιμά ότι δεν θα
αντιμετωπίσει πρόβλημα ρευστότητας κατά τη χρήση 2024.
Κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων
Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τα δάνεια. Μεταβολές στο ύψος των επιτοκίων εκθέτουν τον Όμιλο σε
κίνδυνο ταμειακών ροών. Τυχόν διακύμανση του euribor, επηρεάζει τους χρεωστικούς τόκους και τα αποτελέσματα της Εταιρείας.
Ειδικότερα η αύξηση που σημείωσε η τιμή του euribor το 2023, φτάνοντας περίπου στο 4% στο τέλος του χρόνου, επηρέασε σημαντικά
το κόστος δανεισμού της εταιρείας το 2023 και το ίδιο θα ισχύσει και για το 2024. Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις, το euribor αναμένεται να
υποχωρήσει σταδιακά το 2024 και να κυμανθεί κάτω του 3,5% προς το τέλος του έτους.
Εταιρική διακυβέρνηση
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει πλήρως τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) του ΕΣΕΔ και εναρμονίζεται πλήρως με τις
αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως αυτές ορίζονται από την Ελληνική Νομοθεσία και τις διεθνείς πρακτικές. Τα δύο ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αποτελούν ανεξάρτητη ομάδα και υποβάλλουν από κοινού ή το καθένα ξεχωριστά,
αναφορές και εκθέσεις προς την τακτική ή έκτακτη γενική συνέλευση, ανεξάρτητα από τις εκθέσεις που υποβάλλει το Διοικητικό
Συμβούλιο. Ο εσωτερικός έλεγχος της Εταιρείας, που διενεργείται από τον κ. Κωνσταντίνο Πατίστα αποτελεί ανεξάρτητο τμήμα που
αναφέρεται διοικητικά στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου.
ΕΝΟΤΗΤΑ 3: ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ
Προοπτικές για τη χρήση 2024
Το πρώτο εξάμηνο του 2024 αναμένεται να ολοκληρωθεί η επιχειρηματική στρατηγική της Εταιρείας, όπως σχεδιάστηκε μετά την αλλαγή
της μετοχικής σύνθεσης το Μάιο του 2023 και έχει ήδη ανακοινωθεί κατά τη διαδικασία της Δημόσιας Πρότασης.
Αναφορικά με τα ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου της πρόθεση είναι η αξιοποίηση του χαρτοφυλακίου ακινήτων της Εταιρείας σε
συνέργεια με το αντίστοιχο χαρτοφυλάκιο της Intracom Ακίνητα, Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία. Ειδικότερα στόχος είναι τα πιο
εμπορικά ακίνητα και οικόπεδα να παραμείνουν στην Εταιρεία ως επενδυτικά ακίνητα, και τα λιγότερο εμπορικά / αξιοποιήσιμα να
πωληθούν απελευθερώνοντας κεφάλαια τα οποία θα κατευθυνθούν για μείωση του δανεισμού και νέες επενδύσεις. Απώτερος σκοπός
είναι η συγχώνευση της Εταιρείας μέχρι το τέλος του 2024 με την Intracom Ακίνητα, Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία , μέσω
απορρόφησης της δεύτερης από την πρώτη και η μετονομασία της Εταιρείας σε Intracom Ακίνητα, Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία
(Intracom Properties), υπό τη σαφή πρόθεση της Ιντρακόμ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών όπως η εταιρεία που θα προκύψει από την
ως άνω συγχώνευση παραμείνει εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών.
Τέλος, αναφορικά με την εμπορική δραστηριότητα της Εταιρείας, πώλησης βρεφικών και παιδικών ειδών μέσω των καταστημάτων της
Εταιρείας (Mothercare και ELC), στόχος είναι η αδιάλειπτη συνέχειά της, η οποία θα επιτευχθεί δια απόσχισης του σχετικού κλάδου
εμπορικής δραστηριότητας της Εταιρείας και εισφοράς του σε νέα θυγατρική εταιρεία. Μέτοχοι της νέας θυγατρικής εταιρείας, μέσω
πώλησης, θα είναι (έναντι €3 εκατ., βάσει σχετικής αποτίμησης ανεξάρτητης ελεγκτικής εταιρείας) η ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ κατά ποσοστό 60% και (έναντι € 2 εκατ.) κατά ποσοστό 40% η κα. Βιολέττα Λάππα, η οποία θα συμμετέχει και στη διοίκηση
της νέας θυγατρικής εταιρείας με στόχο την περαιτέρω ανάπτυξή της.
Ήδη την 31.01.2024 το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε την έναρξη της διαδικασίας διάσπασης της Εταιρείας με απόσχιση του κλάδου
βρεφικών και παιδικών ειδών και εισφορά αυτού σε νέα θυγατρική εταιρεία που θα συσταθεί, σύμφωνα με τα άρθρα 4, 54 παρ. 3, 57
παρ. 3, 59-74 και 83-87 του Ν. 4601/2019, το άρθρο 52 του Ν. 4172/2013, το άρθρο 61 του Ν. 4438/2016, καθώς και τις διατάξεις του
Ν. 4548/2018, ως ισχύουν και ημερομηνία ισολογισμού μετασχηματισμού την 31.10.2023.
Οι επιπτώσεις στην απασχόληση:
Το προσωπικό που απασχολείται με διοικητικά καθήκοντα στην Εταιρεία θα διαμοιραστεί μεταξύ της νέας θυγατρικής εταιρείας και της
Εταιρείας, όπως απαιτείται για τη συνέχιση της δραστηριότητας. Τα καταστήματα της Εταιρείας (Mothercare και ELC) θα παραμείνουν
ως έχουν, όπως και το προσωπικό που απασχολείται σε αυτά και θα γίνουν αλλαγές όπως απαιτείται για την ανάπτυξη - βελτιστοποίηση
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 13 από 114
του δικτύου. Οι κεντρικές αποθήκες στον Ταύρο Αττικής θα χρησιμοποιηθούν ως ακίνητο προς μίσθωση και για το λόγο αυτό μέχρι το
τέλος Απριλίου πρόκειται να υπογραφεί η συνεργασία με την «Goldstar Logistics Εμπορική Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία» με
αντικείμενο τη χρήση αποθηκευτικών χώρων της Goldstar για τη φορτοεκφόρτωση, την αποθήκευση, τη διαχείριση και τη διανομή των
εμπορευμάτων, καθώς και τη λειτουργία του ηλεκτρονικού καταστήματος (e-shop). Η Εταιρεία θα εξαντλήσει κάθε δυνατό περιθώριο
για τη διατήρηση του απασχολούμενου στις αποθήκες προσωπικού, διερευνώντας επισταμένως όλες τις δυνατότητες τοποθέτησής του
ακόμη και σε άλλες συναφείς θέσεις εργασίας. Εφόσον και στο βαθμό που αυτό δεν καταστεί δυνατό, ενδέχεται να υπάρξει μείωση του
προσωπικού, τηρώντας απαρέγκλιτα τη διαδικασία, τους όρους και τις προϋποθέσεις της κείμενες εργατικής νομοθεσίας (εκτιμάται ότι
από τα 37 άτομα που απασχολούνται στις κεντρικές αποθήκες, περίπου τα 30 θα επηρεασθούν από την αναδιοργάνωση αυτή).
Μερισματική πολιτική
Το Διοικητικό Συμβούλιο θα προτείνει στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας τη μη διανομή μερίσματος,
καθώς η χρήση 2023 είναι ζημιογόνος. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η ανωτέρω απόφαση τελεί υπό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
ΕΝΟΤΗΤΑ 4: ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ
Οι σημαντικότερες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων, (συνδεόμενα μέρη) όπως αυτά ορίζονται
στο Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24 περιγράφονται παρακάτω.
Πωλήσεις/Έσοδα
Όμιλος 31/12/2023
Εταιρεία 31/12/2023
Σχέση με τον εκδότη
SYSMEROM COM SRL
-
923.871
Θυγατρική εταιρεία
Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.
-
2.520
Θυγατρική εταιρεία
Σύνολο
-
926.391
Απαιτήσεις
Όμιλος 31/12/2023
Εταιρεία 31/12/2023
Σχέση με τον εκδότη
SYSMEROM COM SRL
-
87.099
Θυγατρική εταιρεία
KLSAL LTD
-
9.552
Θυγατρική εταιρεία
KLSER COMMERCE LTD
-
14.262
Θυγατρική εταιρεία
Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.
-
2.565
Θυγατρική εταιρεία
Σύνολο
-
113.478
Αγορές/Έξοδα
Όμιλος 31/12/2023
Εταιρεία 31/12/2023
Σχέση με τον εκδότη
SYSMEROM COM SRL
-
12.241
Θυγατρική εταιρεία
KLSAL LTD
-
42.032
Θυγατρική εταιρεία
KLSER COMMERCE LTD
-
61.779
Θυγατρική εταιρεία
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ Μ.Α.Ε.
1.299
1.299
Συνδεδεμένη εταιρεία
Σύνολο
1.299
117.351
Υποχρεώσεις
Όμιλος 31/12/2023
Εταιρεία 31/12/2023
Σχέση με τον εκδότη
KLMS COM DOOEL
-
2.417
Θυγατρική εταιρεία
Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.
-
420
Θυγατρική εταιρεία
Σύνολο
-
2.837
Όμιλος 31/12/2023
Εταιρεία 31/12/2023
Συναλλαγές & Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και Μελών της
διοίκησης
671.569
613.294
Απαιτήσεις από Διευθυντικά Στελέχη και Μέλη της διοίκησης
2.311
2.311
Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη και Μέλη της διοίκησης
-
-
Πωλήσεις/Έσοδα
Όμιλος 31/12/2022
Εταιρεία 31/12/2022
Σχέση με τον εκδότη
SYSMEROM COM SRL
-
1.340.343
Θυγατρική εταιρεία
KLSAL LTD
-
102.129
Θυγατρική εταιρεία
KLSER COMMERCE LTD
-
196.638
Θυγατρική εταιρεία
Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.
-
2.520
Θυγατρική εταιρεία
Σύνολο
-
1.641.630
Απαιτήσεις
Όμιλος 31/12/2022
Εταιρεία 31/12/2022
Σχέση με τον εκδότη
SYSMEROM COM SRL
-
1.195.353
Θυγατρική εταιρεία
KLSAL LTD
-
51.584
Θυγατρική εταιρεία
KLSER COMMERCE LTD
-
121.289
Θυγατρική εταιρεία
Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.
-
2.565
Θυγατρική εταιρεία
Σύνολο
-
1.370.791
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 14 από 114
Υποχρεώσεις
Όμιλος 31/12/2022
Εταιρεία 31/12/2022
Σχέση με τον εκδότη
KLMS COM DOOEL
-
10.661
Θυγατρική εταιρεία
Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.
-
420
Θυγατρική εταιρεία
Σύνολο
-
11.081
Όμιλος 31/12/2022
Εταιρεία 31/12/2022
Συναλλαγές & Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και Μελών της
διοίκησης
605.301
498.377
Απαιτήσεις από Διευθυντικά Στελέχη και Μέλη της διοίκησης
2.545
2.545
Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη και Μέλη της διοίκησης
-
-
Όλες οι παραπάνω συναλλαγές έχουν πραγματοποιηθεί είτε μεταξύ της Εταιρείας και των θυγατρικών της εταιρειών είτε μεταξύ των
θυγατρικών εταιρειών και έχουν απαλειφθεί στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Όλες οι άλλες συναλλαγές έχουν δημιουργηθεί στα πλαίσια των εμπορικών συναλλαγών μεταξύ των εταιρειών.
ΕΝΟΤΗΤΑ 5: ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Την 17 Ιανουαρίου 2024 ολοκληρώθηκε η πώληση και μεταβίβαση στον κ. Ιωάννη Λάππα του Ηλία και της Μαίρης του συνόλου των
μετοχών της 100% θυγατρικής της εταιρείας με την επωνυμία «Ιωάννης Κλουκίνας - Ιωάννης Λάππας Τεχνική Ανώνυμος Εταιρεία» - Δ.Τ.
«Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.», Αρ. Γ.Ε.Μη. 008140901000, ήτοι 148.397 Ονομαστικών μετοχών, έναντι συνολικού τιμήματος σε μετρητά ευρώ 5 εκατ.,
σύμφωνα με τις προβλέψεις της από 17.1.2024 Σύμβασης Πώλησης και Μεταβίβασης Μετοχών.
Στις 31 Ιανουαρίου 2024 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποφάσισε την έναρξη της διαδικασίας διάσπασης με απόσχιση του
εμπορικού κλάδου βρεφικών και παιδικών ειδών και την εισφορά του σε νέα εταιρεία που θα συσταθεί ως 100% θυγατρική της
Διασπώμενης, μέσω της διάσπασης με απόσχιση του Κλάδου, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 4, 54 παρ. 3, 57 παρ. 3, 59-74 και
83-87 του Ν. 4601/2019, του άρθρου 52 του Ν. 4172/2013, του άρθρου 61 του Ν. 4438/2016 και τις διατάξεις του Ν. 4548/2018, ως
ισχύουν και ημερομηνία ισολογισμού μετασχηματισμού την 31.10.2023.
Την 19 Φεβρουαρίου 2024 η Εταιρεία πούλησε το αγροτεμάχιο επιφάνειας 6.290,74 τ.μ., κείμενο στη θέση «ΜΑΔΑΡΟ» Αγ. Θωμά,
Δημοτικής Ενότητας Οινοφύτων, Περιφερειακής Ενότητος Βοιωτίας και του εντός του αγροτεμαχίου υφιστάμενου κτίσματος επιφάνειας
2.786,14 τ.μ., έναντι συνολικού τιμήματος τοις μετρητοίς ευρώ πεντακοσίων είκοσι επτά χιλιάδων (€ 527.000), στα πλαίσια της
αξιοποίησης της ακίνητης περιουσίας της.
Στις 26 Φεβρουαρίου 2024 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποφάσισε τη διακοπή λειτουργίας του καταστήματος της Εταιρείας
στην πόλη της Πάτρας , κείμενου στη θέση ΠΕΡΙΒΟΛΑ, επί της οδού Γλαύκου, αρ. 9, του Δήμου Πατρέων του Νομού Αχαΐας.
Επίσης την 26 Φεβρουαρίου 2024 υπογράφηκε η λύση της συνεργασίας με την εταιρεία Α.& Π. Δανόπουλος Εμπορική Βρεφικών και
Παιδικών Ειδών ΙΚΕ, η οποία λειτουργούσε το κατάστημα στην πόλη του Ναυπλίου υπό το καθεστώς δικαιόχρησης. Το κατάστημα
έκλεισε οριστικά την 31/03/2024.
Δεν υπήρξαν άλλα γεγονότα μεταγενέστερα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2023, που να επηρεάζουν
σημαντικά την κατανόηση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα
κονδύλια των δημοσιευμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ΕΝΟΤΗΤΑ 6: ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ
Η Εταιρεία καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια να εκτελεί τις εργασίες της με γνώμονα το σεβασμό στο περιβάλλον και την
εξοικονόμηση ενέργειας. Για το λόγο αυτό φροντίζει τόσο στο κτίριο της έδρας της, όσο και στα υποκαταστήματά της να
χρησιμοποιούνται μη ενεργοβόρα υλικά και εξοπλισμός και προβαίνει σε ανακυκλώσεις άχρηστων υλικών – συσκευών ανά κατηγορία.
ΕΝΟΤΗΤΑ 7: Ίδιες Μετοχές
Η Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές.
ΕΝΟΤΗΤΑ 8: Τμήμα Έρευνας και Ανάπτυξης
Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχει τμήμα Έρευνας και Ανάπτυξης.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 15 από 114
ΕΝΟΤΗΤΑ 9: Χρηματοπιστωτικά Μέσα
Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν κατέχουν χρηματοπιστωτικά μέσα την 31/12/2023.
ΕΝΟΤΗΤΑ 10: Ανθρώπινο δυναμικό (εργασιακά ζητήματα)
Στον Όμιλο και την Εταιρεία απασχολήθηκαν στην τρέχουσα χρήση 302 και 271 άτομα αντίστοιχα. Με την ακεραιότητα, την
υπευθυνότητα και την εργατικότητα τους συνέβαλαν τα μέγιστα στην καταξίωση του Ομίλου και της Εταιρείας.
Στόχος είναι να βελτιώνεται συνεχώς το εργασιακό περιβάλλον με γνώμονα πάντα την ασφάλεια και την υγιεινή στους χώρους εργασίας
ενθαρρύνοντας έτσι την ανάπτυξη των ατομικών ικανοτήτων, την ατομική προσφορά και τη δημιουργικότητα χωρίς φυλετικές ή άλλες
διακρίσεις. Ο Όμιλος και η Εταιρεία μεριμνά για τη λήψη όλων των αναγκαίων μέτρων και την υιοθέτηση πρακτικών, προκειμένου να
συμμορφώνεται πλήρως και απολύτως με τις ισχύουσες διατάξεις της εργατικής και ασφαλιστικής νομοθεσίας. Η Εταιρεία για τη
δημιουργία ίσων ευκαιριών έχει στην ιστοσελίδα της εφαρμογή για αποστολή βιογραφικών σημειωμάτων ώστε οποιοσδήποτε
ενδιαφερόμενος να έχει τη δυνατότητα να υποβάλει το βιογραφικό του σημείωμα. Επίσης, πραγματοποιείται συνεχής ενημέρωση του
προσωπικού για όλα τα σχετικά θέματα που αφορούν το κάθε τμήμα, ώστε να επιτύχει την εξέλιξη και ανάπτυξη του ανθρώπινου
δυναμικού.
ΕΝΟΤΗΤΑ 11: ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ (ΕΔΜΑ)
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) στα πλαίσια λήψης αποφάσεων σχετικά με το
χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό του καθώς και για την αξιολόγηση και τη δημοσίευση των επιδόσεών του.
Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν
συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
Χρηματοοικονομικοί δείκτες κερδοφορίας
EBITDA (Κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων, αποσβέσεων και απομειώσεων)
Ο δείκτης αυτός υπολογίζεται από τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ως εξής: προσθέτει στα αποτελέσματα εκμετάλλευσης
τις αποσβέσεις, τις απομειώσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων και τις ζημιές από πώληση παγίων και αφαιρεί τις
αποσβέσεις επιχορηγήσεων και τα κέρδη από πώληση παγίων.
Όμιλος
Εταιρεία
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Αποτελέσματα εκμετάλλευσης
(865.489)
(661.429)
(1.951.746)
(601.550)
Αποσβέσεις
3.000.824
3.433.068
2.478.131
2.599.143
Αποσβέσεις επιχορηγήσεων
(43.293)
(43.870)
(5.661)
(6.237)
Απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών
στοιχείων
120.378
-
1.061
-
Κέρδη/(ζημίες) από πώληση παγίων
(110.813)
-
(61.084)
-
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών,
επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών
αποσβέσεων
2.101.607
2.727.769
460.701
1.991.356
EBIT (Κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων)
Ο δείκτης αυτός υπολογίζεται από τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ως εξής: προσθέτει στα αποτελέσματα εκμετάλλευσης
τις απομειώσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων και τις ζημιές από πώληση παγίων και αφαιρεί τις αποσβέσεις
επιχορηγήσεων και τα κέρδη από πώληση παγίων.
Όμιλος
Εταιρεία
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Αποτελέσματα εκμετάλλευσης
(865.489)
(661.429)
(1.951.746)
(601.550)
Αποσβέσεις επιχορηγήσεων
(43.293)
(43.870)
(5.661)
(6.237)
Απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών
στοιχείων
120.378
1.061
Κέρδη/ζημίες από πώληση παγίων
(110.813)
-
(61.084)
-
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών,
επενδυτικών αποτελεσμάτων
(899.217)
(705.299)
(2.017.430)
(607.787)
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 16 από 114
ΕΒΤ (Κέρδη προ φόρων)
Είναι τα Κέρδη προ φόρων και προκύπτουν από τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Net profit (Καθαρά Κέρδη)
Είναι τα Κέρδη μετά από φόρους που διανέμονται στους μετόχους της μητρικής και προκύπτουν από τις ετήσιες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις.
Χρηματοοικονομικοί δείκτες απόδοσης
Η αποδοτικότητα του Ομίλου μετριέται κάνοντας χρήση χρηματοοικονομικών δεικτών απόδοσης που χρησιμοποιούνται διεθνώς:
ROCE ( Return on Capital Employed) - Αποδοτικότητα συνολικών απασχολούμενων κεφαλαίων:
Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη προ φόρων, χρηματοοικονομικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων, αποσβέσεων και απομειώσεων με τα
συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια (σημείωση 3.1) και ανήλθε σε ενοποιημένο επίπεδο σε 3,89% και 0,81% σε επίπεδο μητρικής
Εταιρείας.
Όμιλος
Εταιρεία
ROCE (Return on Capital Employed)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών,
επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών
αποσβέσεων
2.101.153
2.727.769
460.249
1.991.356
Συνολικά Απασχολούμενα Κεφάλαια
54.035.625
60.778.546
56.896.757
60.196.881
ROCE
3,89%
4,49%
0,81%
3,31%
ROE (Return on Equity) - Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων:
O δείκτης διαιρεί τα κέρδη μετά από φόρους με την Καθαρή Θέση των μετόχων (σημείωση 3.1) και ανήλθε σε (15,68)% σε ενοποιημένο
επίπεδο και (7,32)% σε επίπεδο μητρικής Εταιρείας.
Όμιλος
Εταιρεία
ROE (Return on Equity)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Κέρδη/(ζημιές) μετά από φόρους
(7.133.820)
(2.938.185)
(3.497.118)
(2.904.850)
Ίδια Κεφάλαια Αποδιδόμενα στους Μετόχους της
Εταιρείας
45.500.475
50.365.616
47.799.129
48.790.248
ROCE
-15,68%
-5,83%
-7,32%
-5,95%
Γ. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η Εταιρεία συντάσσει τη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 152 και 153 του Ν.4548/2018, τις
διατάξεις των άρθρων 17 και 18 παρ. 3 του Ν. 4706/2020, τις κατευθυντήριες οδηγίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς αναφορικά με τις
διατάξεις των άρθρων 1-24 του Ν.4706/2020, καθώς και σύμφωνα με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, Ιούνιος 2021
(ΕΚΕΔ), τον οποίο έχει υιοθετήσει, όπως αναφέρεται αναλυτικότερα κάτωθι.
Η παρούσα δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, περιέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που καθορίζουν οι ως άνω διατάξεις για την κλειόμενη εταιρική χρήση
από 1/1/2023 έως 31/12/2023 και είναι διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας στον ακόλουθο υπερσύνδεσμο www.klmate.gr.
Ως εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών, η Εταιρεία έχει πρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς της διακυβέρνησης,
της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού και των εποπτικών αρχών, της δημοσίευσης οικονομικών καταστάσεων κλπ. Οι βασικοί νόμοι
που περιγράφουν και επιβάλουν τις πρόσθετες υποχρεώσεις περί εταιρικής διακυβέρνησης είναι κυρίως ο Ν. 4706/2020 και οι κατ’
εξουσιοδότηση του νόμου εκδοθείσες αποφάσεις και εγκύκλιοι της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, οι διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.
4449/2017 (Επιτροπή Ελέγχου), όπως τροποποιήθηκε και ισχύει, σε συνδυασμό με τις επισημάνσεις, διευκρινίσεις και συστάσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ο Ν. 4706/2020 κατήργησε και αντικατέστησε το Ν. 3016/2002 για την εταιρική διακυβέρνηση από τις
17.7.2021. Με το νέο νόμο, θέματα εταιρικής διακυβέρνησης που, κατά βάση, αυτορυθμίζονταν μέσω κωδίκων καθορίζονται από
διατάξεις αναγκαστικού δικαίου, χωρίς δυνατότητα απόκλισης.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 17 από 114
H Εταιρεία μερίμνησε για την έγκαιρη προσαρμογή του πλαισίου της εταιρικής διακυβέρνησής της στις διατάξεις του Ν. 4706/2020,
καθώς και στις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς που εκδόθηκαν κατ’ εξουσιοδότηση του εν λόγω νόμου.
Το Καταστατικό της Εταιρείας είναι διαθέσιμο μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας στον ακόλουθο υπερσύνδεσμο www.klmate.gr.
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία δυνάμει της από 15.07.2021 απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου και σε συμμόρφωση με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020
και την απόφαση 2/905/03.03.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τον
Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ), που εκδόθηκε από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), το
οποίο δυνάμει της με αριθ. 916/7.6.2021 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς έχει εγκριθεί ως Φορέας
Εγνωσμένου Κύρους, τον Ιούνιο του 2021 και είναι διαθέσιμος στο διαδικτυακό ιστότοπο της Εταιρείας www.klmate.gr.
Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστά τις νομοθετικές προβλέψεις τις σχετικές με την εταιρική διακυβέρνηση. Δεν υφίστανται κατά την παρούσα
χρονική στιγμή εφαρμοζόμενες πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του νόμου, σύμφωνα με το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αιτιολόγηση των Αποκλίσεων
Ακολούθως παρατίθενται οι ειδικές πρακτικές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης με τις οποίες η Εταιρεία δεν έχει συμμορφωθεί, με
σύντομη επεξήγηση των λόγων που δικαιολογούν τη συγκεκριμένη μη συμμόρφωση/παρέκκλιση και εκείνες για τις οποίες είναι σε
διαδικασία συμμόρφωσης:
Αριθμός Διάταξης /
Πρακτικής ΕΚΕΔ
Πρόβλεψη Διάταξης / Πρακτικής ΕΚΕΔ
Επεξήγηση/Αιτιολόγηση απόκλισης από τις
ειδικές πρακτικές του ΕΚΕΔ
1.13.
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως, ή και εκτάκτως
όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία
εκτελεστικών μελών προκειμένου να συζητείται η
επίδοση των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις αυτές τα
μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν ως de facto
όργανο ή επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η αξιολόγηση της επίδοσης των εκτελεστικών
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου διενεργείται
σύμφωνα με τις εσωτερικές διαδικασίες της
Εταιρείας από την Επιτροπή υποψηφιοτήτων η
οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη. Δεν
κρίνεται απαραίτητη άλλη συνεδρίαση των μη
εκτελεστικών μελών πλην των συνεδριάσεων της
Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
1.15. / 1.16.
Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει Κανονισμό
Λειτουργίας του, στον οποίο περιγράφεται
τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει
αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί,
λαμβάνοντας υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο
Καταστατικό και στις υποχρεωτικές διατάξεις του
νόμου.
Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου συντάσσεται συμμορφούμενος προς τις
αρχές του Κώδικα ή άλλως επεξηγώντας τις
αποκλίσεις.
Η λειτουργία του ΔΣ περιγράφεται εν μέρει στον
Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και
εν μέρει σε αναλυτικές και διεξοδικές Διαδικασίες
Δ.Σ., οι οποίες στο σύνολό τους λειτουργούν ως
Κανονισμός Λειτουργίας Δ.Σ.. Λαμβάνοντας υπόψη
τις ισχύουσες νομοθετικές διατάξεις καθώς και το
καταστατικό της Εταιρείας, την υφιστάμενη δομή,
σύνθεσή και μέγεθος του Δ.Σ. της Εταιρείας,
κρίνεται ότι δεν απαιτεί περαιτέρω ανάλυση της
λειτουργίας του σε επίπεδο Κανονισμού.
1.17.
Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το Διοικητικό
Συμβούλιο υιοθετεί ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων και
ένα ετήσιο πρόγραμμα δράσης, το οποίο
αναθεωρείται ανάλογα με τις εξελίξεις και τις ανάγκες
της εταιρείας, προκειμένου να διασφαλίζει τη σωστή,
πλήρη και έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων του,
καθώς και την εξέταση όλων των θεμάτων, επί των
οποίων λαμβάνει αποφάσεις.
Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το Δ.Σ. δεν
υιοθετεί ένα ημερολόγιο συνεδριάσεων και ένα
12μηνο πρόγραμμα δράσης, δεδομένου ότι
σύμφωνα με το καταστατικό της Εταιρείας και την
πράξη το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει
τακτικώς μια φορά το μήνα, αλλά και εκτάκτως
όταν απαιτείται σύμφωνα με τις εκάστοτε συνθήκες
που διαμορφώνονται από τη λειτουργία της
εταιρείας αλλά και οποιουσδήποτε εξωγενείς
παράγοντες. Σύμφωνα με το μέγεθος αλλά και την
υφιστάμενη σύνθεση του ΔΣ υπάρχει η δυνατότητα
για άμεση κάλυψη των θεμάτων που ανακύπτουν
και κατ’ επέκταση εκπλήρωση των καθηκόντων του
μέσω των σχετικών συνεδριάσεων. Συνεπώς η
κατάρτιση ημερολογίου συνεδριάσεων και ετήσιου
προγράμματος δράσης δεν κρίνεται απαραίτητη.
2.2.21. / 2.2.22.
Ο Πρόεδρος δεν επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη. Δεν ορίζεται ένα από τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως
αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος
(Senior Independent Director) Δεν υπάρχει
ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή
ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent
Director) που να υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρα ως
σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα
Σύμφωνα με την υφιστάμενη δομή και σύνθεση του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ο Πρόεδρος
είναι εκτελεστικό μέλος και διαθέτει την
απαιτούμενη γνώση και εμπειρία σχετικά με τις
δραστηριότητες και τη λειτουργία της Εταιρείας και
ιδίως το συντονισμό των εργασιών του Διοικητικού
Συμβουλίου. O Αντιπρόεδρος είναι μη-εκτελεστικό
μέλος (σε συμμόρφωση με την παρ. 2.2.19 του ΕΚΕΔ
και τη διάταξη του άρθρου 8 του Ν. 4706/2020) και
λόγω αυτής της ιδιότητας, πλέον των γνώσεων και
της εμπειρίας που διαθέτει, η Εταιρεία έχει κρίνει
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 18 από 114
μη εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της αξιολόγησης
του Προέδρου.
ότι έχει τα εχέγγυα ώστε να υποστηρίζει τον
Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος μεταξύ του
Προέδρου και των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της αξιολόγησης
του Προέδρου. Κατά την κρίση της Εταιρείας,
κατόπιν επανεξέτασης του θέματος, η υφιστάμενη
δομή και σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
εξυπηρετεί αποτελεσματικότερα τις επιχειρηματικές
και λειτουργικές της ανάγκες.
2.4.14.
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή
μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω
παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών
οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή
γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών
στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον
υπολογισμό του bonus αυτού.
Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
δεν έχουν ειδικές συμβάσεις ως εκτελεστικά μέλη
Δ.Σ.. Επιπλέον δεν υπάρχει πρόβλεψη χορήγησης
bonus για τη χρήση 2023 και ως εκ τούτου δεν
υπάρχει ανάγκη πρόνοιας σχετικής συμφωνίας. Η
διοίκηση θα εξετάσει το ενδεχόμενο και αναλόγως
θα προβεί σε συμμόρφωση εντός της χρήσης 2024.
3.2.1.& 3.2.2.
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό,
εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό γραμματέα ώστε
να συμμορφώνεται με τις εσωτερικές διαδικασίες και
πολιτικές, τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς και
να λειτουργεί αποτελεσματικά και αποδοτικά.
Η Εταιρεία κατά πάγια πρακτική της δεν
χρησιμοποιεί συγκεκριμένο πρόσωπο ως εταιρικό
γραμματέα για την υποστήριξη του έργου του
Διοικητικού Συμβουλίου, δεδομένου ότι ο Πρόεδρος
του Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεργασία με τον
εκτελούντα χρέη γραμματέα στην εκάστοτε
συνεδρίαση και το διοικητικό προσωπικό της
Εταιρείας, συντόνιζει πάντα την ακώλυτη
λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και την
επικοινωνία αυτού με τα ανώτατα στελέχη. Η
Εταιρεία έχει εξετάσει την αναγκαιότητα διορισμού
ενός προσώπου ως Εταιρικού Γραμματέα για την
υποστήριξη του έργου του Δ.Σ. και έκρινε ότι τούτο
δεν είναι αναγκαίο και δεν επηρεάζει την ομαλή,
εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία του.
3.3.4.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο
Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως
ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των
καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η
αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό
σύμβουλο.
Η Εταιρεία δίνει ιδιαίτερη βαρύτητα στη λειτουργία
του Διοικητικού Συμβουλίου. Εντός του έτους 2023
το Διοικητικό Συμβούλιο, ως συλλογικό όργανο,
καθώς και τα μέλη του αξιολογήθηκαν ως προς την
πλήρωση των κριτηρίων ατομικής και συλλογικής
καταλληλόλητας από την Επιτροπή Αποδοχών και
Αξιολόγησης Υποψηφιοτήτων. Στην παρούσα φάση
η Εταιρεία βρίσκεται σε συνεχείς διαδικασίες
εταιρικών μετατροπών και ανανέωσης των μελών
του Διοικητικού της Συμβουλίου και για τους λόγους
αυτούς κρίθηκε αναγκαίο να μετατεθεί για το
επόμενο οικονομικό έτος η αξιολόγηση από
εξωτερικό σύμβουλο.
4.2.
Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που
έχουν ως θέμα την κατάρτιση των οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας, ή η ημερήσια διάταξη
των οποίων περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των
οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη γενική
συνέλευση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία,
σύμφωνα με το ν. 4548/2018, το Διοικητικό
Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία, όταν παρίστανται
δύο (2) τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Σε περίπτωση αναιτιολόγητης απουσίας ανεξάρτητου
μέλους σε δύο (2) τουλάχιστον συνεχόμενες
συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος
αυτό λογίζεται ως παραιτηθέν. Η παραίτηση αυτή
διαπιστώνεται με απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου, το οποίο προβαίνει στην αντικατάσταση
του μέλους, σύμφωνα με τη διαδικασία της παρ. 4 του
άρθρου 9.
Η Εταιρεία δίνει ιδιαίτερη βαρύτητα στη συμμέτοχή,
ουσιαστική και τυπική, των ανεξάρτητων μελών του
Δ.Σ. στο έργο του. Σύμφωνα με τον Κανονισμό
Λειτουργίας της Εταιρείας, σε περίπτωση
αναιτιολόγητης απουσίας ανεξάρτητου μέλους σε
δύο (2) τουλάχιστον συνεχόμενες συνεδριάσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος αυτό λογίζεται ως
παραιτηθέν. Η παραίτηση αυτή διαπιστώνεται με
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο
προβαίνει στην αντικατάσταση του μέλους,
σύμφωνα με τη διαδικασία της παρ. 4 του άρθρου 9
του Ν. 4706/2020. Αμφότερα τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας
παραστάθηκαν σε άπασες της συνεδριάσεις του Δ.Σ.
της χρήσης 2023.
Πέραν των ανωτέρω κρίθηκε, λόγω της δομής και
της ευχέρειας συμμετοχής ότι δεν υφίσταται ανάγκη
περαιτέρω πρόβλεψης. Άπαντα τα μέλη του Δ.Σ.
παραστάθηκαν στις συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου που είχαν ως θέμα την κατάρτιση των
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ή η
ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει θέματα
για την έγκριση των οποίων προβλέπεται η λήψη
απόφασης από τη γενική συνέλευση με αυξημένη
απαρτία και πλειοψηφία.
4.3.
Στις συνεδριάσεις η ημερήσια διάταξη των οποίων
περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των οποίων
προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη ΓΣ με
αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με το
Η δομή, η μορφή, το μέγεθος και οι ανάγκες τις
Εταιρείας δικαιολογούν την απουσία σχετικής
πρόβλεψης στο Καταστατικό της Εταιρείας. Σε κάθε
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 19 από 114
Ν.4548/2018, συμμετέχουν αυτοπροσώπως ή
αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου.
περίπτωση, το Δ.Σ. παρίσταται μέχρι σήμερα
σύσσωμο σε αντίστοιχες περιπτώσεις.
5.3. / 5.6.
Η βιωσιμότητα καθορίζεται από τον αντίκτυπο των
δραστηριοτήτων της εταιρείας στο περιβάλλον και
την ευρύτερη κοινότητα και μετράται με βάση τους μη
χρηματοοικονομικούς παράγοντες που αφορούν το
περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη
διακυβέρνηση (Environmental, Social, Governance
«ESG») που είναι οικονομικά σημαντικοί (ουσιαστικοί)
για την εταιρεία και τα συλλογικά συμφέροντα των
βασικών ενδιαφερομένων μερών, όπως
εργαζομένων, πελατών, προμηθευτών, τοπικών
κοινοτήτων και άλλων σημαντικών φορέων.
Η Εταιρεία λαμβάνει υπόψη της θέματα που
αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και
τη διακυβέρνηση (Environmental, Social,
Governance «ESG»), ωστόσο δεν έχει υιοθετήσει
συγκεκριμένη πολιτική βιωσιμότητας και για θέματα
ESG.
Τούτο διότι με το άρθρο 14 παρ. 1 περ. ιβ, του Ν.
4706/2020 ορίζεται ότι ο Κανονισμός Λειτουργίας
της Εταιρείας περιλαμβάνει πολιτική βιώσιμης
ανάπτυξης όπου απαιτείται.
Εκ της ανωτέρω διάταξης, σε συνδυασμό με το
άρθρο 151 του Ν. 4548/2018, σύμφωνα με το οποίο
οι μεγάλες ανώνυμες εταιρείες οι οποίες αποτελούν
οντότητες δημόσιου ενδιαφέροντος, κατά την
έννοια του Παραρτήματος Α΄ του ν. 4308/2014, και
οι οποίες, κατά την ημερομηνία κλεισίματος του
ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των
πεντακοσίων (500) εργαζομένων κατά τη διάρκεια
του οικονομικού έτους, περιλαμβάνουν στην έκθεση
διαχείρισης μία μη χρηματοοικονομική κατάσταση
που περιέχει πληροφορίες, στο βαθμό που
απαιτείται για την κατανόηση της εξέλιξης, των
επιδόσεων, της θέσης και του αντίκτυπου των
δραστηριοτήτων της, σε σχέση, τουλάχιστον, με
περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα,
το σεβασμό των δικαιωμάτων του ανθρώπου, την
καταπολέμηση της διαφθοράς και με θέματα
σχετικά με τη δωροδοκία, συνάγεται ότι η Πολιτική
Βιώσιμης Ανάπτυξης εφαρμόζεται στις περιπτώσεις
των μεγάλων εταιρειών κατά την ανωτέρω έννοια.
Η Εταιρεία δεν εμπίπτει στις περιπτώσεις αυτές και
δεν υποχρεούται να τηρεί πολιτική βιώσιμης
ανάπτυξης, κατ’ άρθρο 151 του ν. 4548/2018.
Σε κάθε περίπτωση, η Εταιρεία σκοπεύει να
επανεξετάσει το ζήτημα υιοθέτησης Πολιτικής
Βιώσιμης Ανάπτυξης που να ανταποκρίνεται στο
μέγεθός της, την πολυπλοκότητα των
δραστηριοτήτων της και τις λοιπές ανάγκες της.
Σημειώνεται ότι για την οικονομική χρήση 1.1.2023
έως 31.12.2023 η Εταιρεία θα συμμετέχει στην
έκθεση βιώσιμης ανάπτυξης της μητρικής της
εταιρείας.
Περιγραφή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων αναφορικά με τη διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
I. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη καθιέρωσης και διατήρησης ενός αξιόπιστου και αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου, το οποίο περιλαμβάνει το σύνολο των πολιτικών, διαδικασιών και κανόνων, συμπεριλαμβανομένης της κανονιστικής
συμμόρφωσης και της διαχείρισης κινδύνων που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρεία με σκοπό:
• τον εντοπισμό και διαχείριση των κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία της Εταιρείας,
• την υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής της Εταιρείας, με την αποτελεσματική χρήση των περιουσιακών στοιχείων της,
• τη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο
προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση αξιόπιστων Οικονομικών Καταστάσεων,
• στη συμμόρφωση με το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, καθώς και τον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της
Εταιρείας,
• στην αποτελεσματική λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, της μονάδας διαχείρισης κινδύνων και της μονάδας κανονιστικής
συμμόρφωσης.
Συνοπτικά, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας είναι το καταγεγραμμένο σύνολο των Διαδικασιών και των Ελεγκτικών
Μηχανισμών μέσω των οποίων εξασφαλίζεται η ασφαλής και αποτελεσματική λειτουργία της Εταιρείας.
Στο ΣΕΕ περιγράφεται ο ρόλος, οι αρμοδιότητες και οι λειτουργίες των υπηρεσιακών μονάδων που έχουν ρόλο ελέγχου και διαχείρισης
των επιχειρηματικών και λειτουργικών κινδύνων και οι οποίες είναι:
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 20 από 114
1. η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου
2. η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης
3. η Διεύθυνση Διαχείρισης Κινδύνων
Το ΣΕΕ έχει ως στόχο τη διασφάλιση της υλοποίησης της επιχειρησιακής στρατηγικής με συνέπεια και αποτελεσματικότητα, σύμφωνα
πάντα με τα όσα προβλέπει το θεσμικό και νομικό πλαίσιο. Αποβλέπει δε, στην έγκαιρη αναγνώριση και αντιμετώπιση όλων των
κινδύνων, στους οποίους εκτίθεται ή δύναται να εκτεθεί η Εταιρεία, προστατεύοντας τη φήμη και τα συμφέροντα της, καθώς και των
μετόχων και των πελατών της.
Η Εταιρεία διαθέτει επικαιροποιημένο Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020,
η πλέον πρόσφατη έκδοση του οποίου εγκρίθηκε από το Διοικητικό της Συμβούλιο στη συνεδρίασή του της 25.11.2022. Περίληψη του
Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας είναι διαθέσιμη στην εταιρική ιστοσελίδα www.klmate.gr. Ο Εσωτερικός Κανονισμός
Λειτουργίας της Εταιρείας περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, την αναφορά των κύριων χαρακτηριστικών του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου, ήτοι κατ’ ελάχιστον τη λειτουργία της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, μονάδας διαχείρισης κινδύνων και μονάδας κανονιστικής
συμμόρφωσης. Η Εταιρεία διαθέτει και τις τρεις προαναφερθείσες μονάδες όπως παρουσιάζονται στις κατωτέρω παραγράφους.
Αναφορικά με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία έχει θεσπίσει τις απαιτούμενες δικλείδες
ασφαλείας για τα πάγια περιουσιακά στοιχεία, τα αποθέματα, τα χρηματικά διαθέσιμα, όπως ενδεικτικά η φυσική τους ασφάλεια, η
απογραφή και η ασφαλιστική κάλυψη σε έκτακτες περιπτώσεις όπως η πυρκαγιά. Ειδικότερα:
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και των χρηματοοικονομικών αναφορών περιλαμβάνει δικλείδες ασφαλείας και ελεγκτικούς μηχανισμούς σε διάφορα
επίπεδα μέσα στην Εταιρεία ως εξής:
Γενικά Αναγνώριση, αξιολόγηση, μέτρηση και διαχείριση κινδύνων:
Η αναγνώριση και αξιολόγηση των κινδύνων γίνεται κυρίως κατά τη φάση κατάρτισης του στρατηγικού σχεδιασμού και του ετήσιου
επιχειρηματικού προγράμματος. Τα θέματα που εξετάζονται ποικίλουν ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς και περιλαμβάνουν
ενδεικτικά εξελίξεις και τάσεις στους επιχειρηματικούς τομείς που δραστηριοποιείται η Εταιρεία, στο κόστος προμήθειας και μεταφοράς
εμπορευμάτων, αλλαγές τεχνολογίας, μακροοικονομικούς δείκτες και ανταγωνιστικό περιβάλλον. Το Δ.Σ. πραγματοποιεί ετήσια
επανεξέταση της εταιρικής στρατηγικής, των κυρίων επιχειρηματικών κινδύνων και των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου.
Σχεδιασμός και παρακολούθηση / Προϋπολογισμός:
Η πορεία της Εταιρείας παρακολουθείται μέσω κατάρτισης προϋπολογισμού αγορών. Η εξέλιξη των οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας
εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από εξωγενείς παράγοντες που είναι κατ’ αρχάς η προμήθεια και μεταφορά των εμπορευμάτων και άλλοι
παράγοντες της αγοράς, ιδιαίτερα αστάθμητοι τα τελευταία χρόνο με διαδοχικά προβλήματα παγκόσμιας πανδημίας, πολέμου,
πληθωρισμού και αύξησης επιτοκίων. Για το λόγο αυτό ο προϋπολογισμός αναπροσαρμόζεται σε τακτά διαστήματα για να λάβει υπόψη
τις αλλαγές αυτές. Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί την εξέλιξη των οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας μέσω τακτικών
αναφορών, συγκρίσεων με τον προϋπολογισμό καθώς και συναντήσεων της διοικητικής ομάδας.
Επάρκεια Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου:
Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει σχεδιάσει και εκτελεί διαρκείς εποπτικές δραστηριότητες, οι οποίες είναι ενσωματωμένες στη λειτουργία
της Εταιρείας κι οι οποίες διασφαλίζουν ότι το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου διατηρεί διαχρονικά την αποτελεσματικότητά του. Η
Εταιρεία διενεργεί και περιοδικές μεμονωμένες αξιολογήσεις ως προς την καταλληλότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, οι
οποίες υλοποιούνται κατά κύριο λόγο μέσω της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου. Η Εταιρεία διαθέτει ανεξάρτητο Εσωτερικό Ελεγκτή
και Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων, οι οποίοι μεταξύ άλλων διασφαλίζουν ότι οι διαδικασίες αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων που
εφαρμόζονται από τη Διοίκηση της Εταιρείας είναι επαρκείς, διασφαλίζουν συνεπώς την αποτελεσματική λειτουργία του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου και την ποιότητα και αξιοπιστία της παρεχόμενης πληροφόρησης από τη Διοίκηση προς το Δ.Σ. αναφορικά με το
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου. Η επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται σε συστηματική βάση από την
Επιτροπή Ελέγχου μέσω αμφίδρομης επικοινωνίας με την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 21 από 114
Πρόληψη και καταστολή της χρηματοοικονομικής απάτης:
Στο πλαίσιο της διαχείρισης κινδύνων οι τομείς οι οποίοι θεωρούνται υψηλού κινδύνου για χρηματοοικονομική απάτη παρακολουθούνται
με τα κατάλληλα συστήματα ελέγχου και ανάλογα αυξημένες δικλείδες ασφαλείας. Ενδεικτικά αναφέρεται η ύπαρξη οργανογράμματος,
κανονισμού λειτουργίας, καθώς και λεπτομερών διαδικασιών και εγκριτικών ορίων. Επιπλέον, όλες οι δραστηριότητες της Εταιρείας
υπόκεινται σε ελέγχους από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου.
Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας:
Η Εταιρεία έχει συντάξει σχετικό Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, τον οποίο έχει εγκρίνει το Δ.Σ. Στο πλαίσιο του Κανονισμού
ορίζονται και οι αρμοδιότητες και ευθύνες των βασικών θέσεων εργασίας, προάγοντας έτσι τον επαρκή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων
εντός της Εταιρείας.
Δικλείδες ασφαλείας στα πληροφοριακά συστήματα:
Η Εταιρεία έχει αναπτύξει ένα πλαίσιο παρακολούθησης και ελέγχου των πληροφοριακών συστημάτων της, το οποίο ορίζεται από
επιμέρους ελεγκτικούς μηχανισμούς, πολιτικές και διαδικασίες.
Δικλείδες ασφαλείας διαδικασίας σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων:
Ως μέρος των διαδικασιών σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, υφίστανται και λειτουργούν συγκεκριμένες
δικλείδες ασφαλείας, οι οποίες σχετίζονται με τη χρήση εργαλείων και μεθοδολογιών κοινώς αποδεκτών βάσει των διεθνών πρακτικών.
Οι βασικότερες περιοχές στις οποίες λειτουργούν δικλείδες ασφαλείας που σχετίζονται με την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών
αναφορών και χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας είναι οι εξής:
Οργάνωση - Κατανομή Αρμοδιοτήτων:
• Η εκχώρηση των αρμοδιοτήτων και εξουσιών τόσο στην ανώτερη Διοίκηση της εταιρείας όσο και στα μεσαία και κατώτερα στελέχη
της, διασφαλίζει την ενίσχυση της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, με παράλληλη διαφύλαξη του
απαιτούμενου διαχωρισμού αρμοδιοτήτων.
• Κατάλληλη στελέχωση των οικονομικών υπηρεσιών με άτομα που διαθέτουν την απαιτούμενη τεχνική γνώση και εμπειρία για τις
αρμοδιότητες που τους ανατίθενται.
Διαδικασίες λογιστικής παρακολούθησης και σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων:
• Ύπαρξη διαδικασιών (οικονομικών υπηρεσιών, λογιστηρίου, εμπορικής διεύθυνσης, αγορών, αποθήκης, μηχανογράφησης) και
τρόπου παρακολούθησης του λογιστηρίου.
• Εκπαίδευση και ενημέρωση του προσωπικού που εμπλέκεται με την κατάρτιση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
• Έλεγχοι και επαληθεύσεις που διενεργούνται μεταξύ των διαφόρων συστημάτων πληροφόρησης ενώ απαιτείται ειδική έγκριση
λογιστικών χειρισμών μη επαναλαμβανόμενων συναλλαγών.
• Οι κρίσεις και οι εκτιμήσεις της Διοίκησης που απαιτούνται για τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων επανεξετάζονται
σε κάθε περίοδο χρηματοοικονομικής αναφοράς, σε σχέση και με τους εντοπισθέντες κινδύνους.
Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων:
• Ο εσωτερικός έλεγχος στη διαδικασία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σχεδιάζεται έτσι ώστε να επιβεβαιώνονται
με συγκεκριμένες διαδικασίες οι ισχυρισμοί της διοίκησης έναντι των τρίτων και των εξωτερικών ελεγκτών επί των επιμέρους
κονδυλίων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που είναι:
Για την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης: η ύπαρξη και η κυριότητα των στοιχείων, η πληρότητα, η σύμφωνη με το λογιστικό
πλαίσιο επιμέτρηση και ταξινόμηση.
Για τα Αποτελέσματα: Η ύπαρξη της συναλλαγής, η αυτοτέλεια της χρήσης, η πληρότητα, η ακρίβεια και η ταξινόμηση με βάση το
λογιστικό πλαίσιο.
Διαδικασίες διαφύλαξης περιουσιακών στοιχείων:
• Ύπαρξη δικλείδων ασφαλείας για τα πάγια περιουσιακά στοιχεία, τα αποθέματα, τα χρηματικά διαθέσιμα, όπως ενδεικτικά η φυσική
τους ασφάλεια, η απογραφή και η ασφαλιστική κάλυψη σε έκτακτες περιπτώσεις όπως η πυρκαγιά.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 22 από 114
• Επιταγές και τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας, όπως ενδεικτικά η φυσική ασφάλεια ταμείου και των αποθηκών, η
απογραφή και σύγκριση των καταμετρημένων ποσοτήτων με αυτές των λογιστικών βιβλίων, η επαρκής ασφάλεια περιουσιακών
στοιχείων και άλλα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας θα επανεξετάσει την εταιρική στρατηγική, τους κύριους επιχειρηματικούς κινδύνους και το
σύστημα εσωτερικού ελέγχου πριν την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων.
II. Έκθεση Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Σύμφωνα με το άρθρο 3 περ. ι του Ν. 4706/2020 και της απόφασης 1/891/30.09.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς η Εταιρεία οφείλει
να διενεργεί περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τη διαχείριση κινδύνων και την κανονιστική συμμόρφωση, καθώς και την εφαρμογή των
διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του Ν. 4706/2020.
Σύμφωνα με την απόφαση υπ’ αριθμ. 1/891/30.09.2020, όπως τροποποιήθηκε με την υπ’ αριθμ 2/917/17.06.2021 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η πρώτη αξιολόγηση θα πρέπει να έχει ολοκληρωθεί έως την 31 Μαρτίου 2023 με ημερομηνία
αναφοράς την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς από την έναρξη ισχύος του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
Σε συμμόρφωση με τα ανωτέρω την 30.3.2023, προ της δημοσίευσης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και της δήλωσης περί
εταιρικής διακυβέρνησης, εντός της τασσόμενης εκ του νόμου προθεσμίας, ολοκληρώθηκε η έκθεση αξιολόγησης του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου από Ανεξάρτητο Εξωτερικό Ελεγκτή και ειδικότερα από την ανεξάρτητη ελεγκτική εταιρεία BDO Ορκωτοί Ελεγκτές
Α.Ε. εκπροσωπούμενη εν προκειμένω από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή κ. Χρήστο Μπαρούση (ΑΜ / ΣΟΕΛ 52101), ο οποίος υπέβαλε την
Έκθεσή του στην Εταιρεία την 30.3.2023. Σύνοψη της Έκθεσης Αξιολόγησης υπεβλήθη στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς την 31.3.2023.
Ειδικότερα:
Η Εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε στην εταιρεία BDO Ορκωτοί Ελεγκτές AE το έργο «Παροχή Υπηρεσιών
αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της Εταιρείας Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ–Ι. ΛΑΠΠΑΣ Α.Ε. ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. με ημερομηνία αναφοράς την
31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση
1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό Πλαίσιο»).
Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ολοκληρώθηκε με επιτυχία το Μάρτιο 2023 και κάλυψε τα εξής αντικείμενα:
• το Περιβάλλον Ελέγχου,
• τη Διαχείριση Κινδύνων,
• τους Ελεγκτικούς Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας,
• το Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας καθώς και
• την Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, ήτοι του κ. Χρήστου Μπαρούση, Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή με ΑΜ 52101 της BDO Ορκωτοί
Ελεγκτές Α.Ε., το οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με
ημερομηνία 30/03/2023 καταλήγει στο συμπέρασμα ότι από τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν σχετικά με
την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας , δεν εντοπίστηκαν αδυναμίες που θα μπορούσαν να
θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες στο ΣΕΕ της Εταιρείας σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο.
Λαμβάνοντας υπόψιν το ως άνω αποτέλεσμα, η Εταιρεία λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα ώστε να βρίσκεται σε διαρκή συμμόρφωση
με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και υιοθετεί βέλτιστες πρακτικές με σκοπό τη
σύννομη και εύρυθμη λειτουργία του ΣΕΕ της.
III. Αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η αξιολόγηση του ΣΕΕ κάλυψε τις εργασίες διασφάλισης αναφορικά με το ΣΕΕ και επιπλέον στο αντικείμενο «περιβάλλον ελέγχου»
κάλυψε τα θέματα της λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι θέματα πυρήνα του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 23 από 114
Προγενέστερα, εν όψει της δυνατότητας του Δ.Σ. να διενεργήσει αξιολόγηση του ΣΕΔ με χρήση εσωτερικών οργάνων και παραμέτρων
που το ίδιο επιλέγει, το Φθινόπωρο του 2022 διενεργήθηκε εκτεταμένος έλεγχος του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ) της
Εταιρείας με συνεργασία του Εσωτερικού Ελεγκτή και του Υπεύθυνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Ειδικότερα:
Η προαναφερόμενη αξιολόγηση του ΣΕΔ διενεργήθηκε στο πλαίσιο της εφαρμογής των προβλεπόμενων στο άρθρο 4.1 του ν.4706/2020
όπου καθορίζεται ότι το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη την
εφαρμογή και την αποτελεσματικότητα του συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την
αντιμετώπισης ελλείψεων.
Ο εν λόγω έλεγχος, πέραν της αξιολόγησης του συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται
στη σχετική νομοθεσία, περιλάμβανε και την αξιολόγηση της εναρμόνισης της Εταιρείας με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ, που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
Ο έλεγχος αυτός πραγματοποιήθηκε για πρώτη τη φορά στη Εταιρεία και έγινε σε πλήρη συνεργασία του Εσωτερικού Ελεγκτή της
Εταιρείας με τον Υπεύθυνο Κανονιστικής Συμμόρφωσης, δεδομένου ότι ο εν λόγω έλεγχος περιλαμβάνεται στο τακτικό πρόγραμμα
ελέγχων της Υπηρεσίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου. Ο έλεγχος κάλυψε τη χρονική περίοδο
Ιούλιος 2020 – Οκτώβριος 2022.
Πεδίο Ελέγχου
Το πεδίο ελέγχου περιλάμβανε τις παρακάτω ενότητες:
• Διοικητικό Συμβούλιο (σύσταση, σύνθεση, λειτουργία),
• Επιτροπή Ελέγχου (σύσταση, σύνθεση, λειτουργία),
• Επιτροπή Αποδοχών & υποψηφιοτήτων (σύσταση, σύνθεση, λειτουργία),
• Πολιτική Αποδοχών (ύπαρξη, περιεχόμενο, εφαρμογή),
• Πολιτική Καταλληλότητας Υποψήφιων μελών ΔΣ (ύπαρξη, περιεχόμενο, εφαρμογή),
• Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (ύπαρξη, εφαρμογή, αποκλίσεις),
• Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας (ύπαρξη, περιεχόμενο, εφαρμογή),
• Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (σύσταση, σύνθεση, εφαρμογή),
• Διαχείριση Κινδύνων (εφαρμογή),
• Κανονιστική Συμμόρφωση (εφαρμογή),
• Μονάδα Εταιρικών Ανακοινώσεων και Εξυπηρέτησης Μετόχων (σύσταση, σύνθεση, λειτουργία).
Μεθοδολογία ελέγχου
Για τη διεξαγωγή του ελέγχου χρησιμοποιήθηκε πρότυπο ερωτηματολόγιο με σκοπό να καλύπτει το σύνολο των υποχρεώσεων που
πηγάζουν από τα άρθρα 1 – 24 ν. 4706/2020 και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης στον οποίο έχει προσχωρήσει
οικειοθελώς, με δήλωσή της, η Εταιρεία. Το ερωτηματολόγιο αυτό, το οποίο με τη σχετική Έκθεση Ελέγχου παραδόθηκε στη Διοίκηση,
περιλαμβάνει 246 ερωτήσεις που καλύπτουν όλα τα πεδία ελέγχου. Επίσης ελήφθησαν υπόψιν ο κατά την εποχή κανονισμός λειτουργίας
της Εταιρείας (Ιούλιος 2021), ο οποίος ακολούθως αναθεωρήθηκε, καθώς και η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης που συμπεριλήφθηκε
στην ετήσια οικονομική έκθεση διαχείρισης του Δ.Σ. για την οικονομική χρήση του 2021.
Συμπέρασμα
Με βάση τον έλεγχο που πραγματοποιήθηκε για το χρονικό διάστημα από τον Ιούλιο 2020 μέχρι τον Οκτώβριο 2022, διαπιστώθηκε ότι
υπάρχει συνέπεια και συμμόρφωση με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, με διαφανή και χρηστή διακυβέρνηση.
Η Εταιρεία, εν όψει των συνεχών εταιρικών μετατροπών της και της ανανέωσης του Διοικητικού της Συμβουλίου, θα προχωρήσει και
στην εκ νέου αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, σε πρόσφορο χρόνο, μετά την ολοκλήρωση του μετασχηματισμού
της, οπωσδήποτε όμως έως τις αρχές του 2025, με περίοδο αναφοράς από 1/11/2022 έως 31.12.2024, ώστε η νέα αυτή αξιολόγηση να
περιληφθεί στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης που θα συμπεριληφθεί στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2024.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 24 από 114
IV. Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Η Εταιρεία σύμφωνα με το Ν. 4706/2020 και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής
Διακυβέρνησης (Ιούνιος 2021), διαθέτει μονάδα εσωτερικού ελέγχου που συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας,
με σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της αναφορικά με το σύστημα εσωτερικού ελέγχου
της. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες, αναφέρεται διοικητικά στο
Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου.
Το εύρος των δραστηριοτήτων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνει όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Βάσει
του προγράμματος αξιολόγησης κινδύνων, η Μονάδα Ελέγχου εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα των
συστημάτων:
• Εταιρικής Διακυβέρνησης
• Διαχείρισης Κινδύνων
• Εσωτερικού Ελέγχου
Ο Επικεφαλής της Μονάδας Ελέγχου προετοιμάζει το ετήσιο Πλάνο Ελέγχου, στο οποίο περιγράφονται τα έργα εσωτερικού ελέγχου
που θα πραγματοποιηθούν. Το Πλάνο Ελέγχου βασίζεται σε μία συστηματική αξιολόγηση κινδύνων που θα πρέπει να διενεργεί ο
Εσωτερικός Έλεγχος, λαμβάνοντας υπόψη όλες τις δραστηριότητες της Εταιρείας, όπως επίσης και σχετικές αναμενόμενες μεταβολές
σε αυτές, αφού προηγουμένως ληφθεί υπόψη γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου, στην οποία υποβάλλεται το εν λόγω πλάνο από τον
Επικεφαλής της Μονάδας Ελέγχου, μαζί με τις απαιτήσεις των απαραίτητων πόρων, καθώς και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων
ή του ελεγκτικού έργου της μονάδας εν γένει. Οποιαδήποτε απόκλιση κατά τη διάρκεια του έτους από το εγκεκριμένο πλάνο ελέγχου
γνωστοποιείται άμεσα στην Επιτροπή Ελέγχου και στη Διοίκηση.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου κυρίως:
Α. Παρακολουθεί, Ελέγχει και Αξιολογεί:
1. την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα εσωτερικού ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της
παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα
εταιρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
2. τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,
3. τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και
4. την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη
χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
Β. Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με ευρήματα αναφορικά με την περίπτωση Α., τους κινδύνους που απορρέουν
από αυτά και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις αυτές, μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από
τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από
αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα
της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην επιτροπή ελέγχου.
Γ. Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην επιτροπή ελέγχου αναφορές, στις οποίες περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα
θέματα και τις προτάσεις της, σχετικά με τις τα καθήκοντα των περιπτώσεων Α. και Β., τις οποίες η επιτροπή ελέγχου παρουσιάζει
και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Στο πλαίσιο του σκοπού λειτουργίας της και για την απρόσκοπτη, αποτελεσματική και προσήκουσα εκπλήρωση των καθηκόντων και
αρμοδιοτήτων της, η Μονάδα Ελέγχου:
1. διαθέτει πλήρη, ελεύθερη και απεριόριστη πρόσβαση σε όλες τις δραστηριότητες, τα αρχεία, τις πληροφορίες, τις υλικές
εγκαταστάσεις και το προσωπικό της Εταιρείας.
2. έχει πλήρη ελευθερία να επιθεωρεί και να αξιολογεί όλες τις πολιτικές, τις διαδικασίες, τους ελεγκτικούς μηχανισμούς και τις
πρακτικές οποιασδήποτε δραστηριότητας της Εταιρείας, καθώς και κάθε πρόγραμμα ενεργειών ή λειτουργία που άπτεται του έργου
της.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 25 από 114
3. δύναται να ζητά κάθε είδους επαγγελματική συμβουλή ή γνώμη από εξωτερικό φορέα, εάν κρίνεται σκόπιμο, καθώς και να
προσκαλεί εξωτερικούς φορείς σε συναντήσεις ή να αναθέτει ελέγχους και αξιολογήσεις ποιότητας συστημάτων λειτουργίας σε
αυτούς, όταν απαιτείται λόγω ειδικών συνθηκών.
4. διαθέτει άμεση πρόσβαση και επικοινωνία με τους εξωτερικούς Ελεγκτές.
5. έχει την αρμοδιότητα να καλεί προς ακρόαση τα διευθυντικά στελέχη και το προσωπικό της Εταιρείας που σχετίζεται με τα
καθήκοντά της.
V. Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Η Εταιρεία με την από 24.02.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, διαθέτει Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης, η οποία αποτελεί
μέρος του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Συμβάλλει στη βελτίωση και επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς ο
σκοπός της είναι η διασφάλιση της θέσπισης και εφαρμογής κατάλληλων και επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών, κατά
τρόπο που να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας προς το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.
Ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης λειτουργεί ανεξάρτητα από τις λοιπές Επιτροπές και Μονάδες της Εταιρείας. Έχει απευθείας
γραμμή αναφοράς στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας με την οποία συνεργάζεται για όλα τα θέμα των αρμοδιοτήτων του. Κατ' αυτόν
τον τρόπο ενισχύεται η λειτουργία της και κατοχυρώνεται η ανεξαρτησία του.
O Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρείας, ως υπεύθυνος για το συντονισμό τη λειτουργία των θεμάτων Κανονιστικής
Συμμόρφωσης, είναι υπεύθυνος για το συντονισμό των ενεργειών με σκοπό την πλήρη και διαρκή συμμόρφωση της Εταιρείας προς το
εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο Εταιρικής Διακυβέρνησης και τους εσωτερικούς κανονισμούς της.
Αναλυτικότερα, οι βασικές αρμοδιότητες του Υπεύθυνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης, περιλαμβάνουν κυρίως τα ακόλουθα:
• Συνεχή παρακολούθηση της άσκησης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας σύμφωνα με τις απαιτήσεις από την ισχύουσα νομοθεσία
και τις προϋποθέσεις που ορίζονται από το θεσμικό της πλαίσιο και το καταστατικό της, σε συνεργασία με τα Τμήματα, τις
Διευθύνσεις, τις Μονάδες και τις Επιτροπές της Εταιρείας.
• Ο εντοπισμός και η παρακολούθηση του νομικού και ρυθμιστικού πλαισίου Εταιρικής Διακυβέρνησης και η μελέτη πιθανών μέτρων
συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που προκύπτουν.
• Η παρακολούθηση και αξιολόγηση της καταλληλότητας και αποτελεσματικότητας των μέτρων και διαδικασιών που έχουν θεσπιστεί
από την Εταιρεία για τη συμμόρφωσή της σε θέματα Εταιρικής Διακυβέρνησης, καθώς και των ενεργειών στις οποίες προβαίνει η
Εταιρεία για την αντιμετώπιση τυχόν αδυναμιών στη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις της αυτές.
• Σύνταξη - τροποποίηση κειμένων που αφορούν στη συμμόρφωση της Εταιρείας με τους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης.
Συνεργασία και παροχή συμβουλών – εισηγήσεων στη Διοίκηση της Εταιρείας, στα μέλη του Δ.Σ., των Επιτροπών και των Μονάδων
της σχετικά.
• Διασφάλιση της αποτελεσματικής και σύννομης σύνθεσης και λειτουργίας του Δ.Σ., των Επιτροπών και των Μονάδων της Εταιρείας
σύμφωνα με το ισχύον κάθε φορά νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και τους εσωτερικούς κανονισμούς της Εταιρείας.
• Η παροχή και κοινοποίηση, σε συνεργασία με την Επιτροπή Ελέγχου και τον Εσωτερικό Ελεγκτή, των απαραίτητων οδηγιών προς
τη Διοίκηση, τις Διευθύνσεις, τις Επιτροπές και τα Τμήματα της Εταιρείας, για θέματα Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
• Η επικοινωνία με τις αρμόδιες εποπτικές και λοιπές Αρχές μετά την υποβολή ερωτημάτων ή/ και διευκρινήσεων σχετικά με θέματα
Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
• Η συνεργασία με την Επιτροπή Ελέγχου και τον Εσωτερικό Ελεγκτή της Εταιρείας για την ενσωμάτωση θεμάτων κανονιστικής
συμμόρφωσης στο ετήσιο πλάνο ελέγχων και η τακτική ενημέρωση της Διοίκησης για κάθε διαπιστωθείσα σημαντική παράβαση.
• Η κατάρτιση ετήσιου Προγράμματος Κανονιστικής Συμμόρφωσης που περιλαμβάνει το σχετικό πρόγραμμα δράσης και το σύνολο
των σχετικών ενεργειών ως προς τη διασφάλιση διαρκούς συμμόρφωσης της Εταιρείας, σε συνεργασία με τις αρμόδιες Διευθύνσεις,
Μονάδες, Επιτροπές και τις υπόλοιπες δομές της.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 26 από 114
VI. Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Η Εταιρεία στο πλαίσιο της εφαρμογής των Κανόνων Εταιρικής Διακυβέρνησης και των σχετικών πολιτικών της, αλλά και προς
υποστήριξη του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, με στόχο την προστασία της Εταιρείας απέναντι σε όλους τους κινδύνους, δυνάμει
της από 4.3.2022 αποφάσεως του Διοικητικού της Συμβουλίου ανέθεσε σε εξωτερικό συνεργάτη (out-sourcing) το έργο της παροχής
συμβουλευτικών υπηρεσιών σχετικά με τη σύσταση, υποστήριξη και λειτουργία της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας και
των θυγατρικών της.
Η Διαχείριση Κινδύνου περιλαμβάνει τα παρακάτω στάδια:
1. Καθορισμός στρατηγικών στόχων της Εταιρείας.
2. Αποτίμηση κινδύνων
• Προσδιορισμός κινδύνων
• Περιγραφή κινδύνων (απεικόνισή τους σε δομημένη μορφή)
• Ανάλυση κινδύνων
• Εκτίμηση κινδύνων (ποσοτική και ποιοτική βαθμολόγηση με βάση την επίπτωση και την πιθανότητα)
3. Αξιολόγηση κινδύνων (σύγκριση των κινδύνων που εντοπίστηκαν σε σχέση με τα κριτήρια κινδύνου και τα ανεκτά επίπεδα κινδύνου
που έχει καθορίσει η Διοίκηση).
4. Αναφορά κινδύνων και επικοινωνία.
5. Επιλογή τρόπων χειρισμού - αντιμετώπισης κινδύνων (αποφυγή, μεταφορά, χρηματοδότηση κ.λπ.).
6. Παρακολούθηση και αξιολόγηση της διεργασίας διαχείρισης κινδύνου.
7. Αναφορά υπολειπόμενου κίνδυνου.
Η διαχείριση κινδύνων αναφορικά με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων περιλαμβάνει:
• Τήρηση των βιβλίων σε αξιόπιστο μηχανογραφικό σύστημα το οποίο είναι δομημένο εσωτερικά και το διαχειρίζεται ομάδα
μηχανογράφων εντός της Εταιρείας,
• εφαρμογή κανόνων κυβερνοασφάλειας (cyber security) για την προστασία της εμπιστευτικότητας, ακεραιότητας και διαθεσιμότητας
των αρχείων και δεδομένων,
• παρακολούθηση της τήρησης των όρων των συμβάσεων,
• παρακολούθηση και αναφορά των συναλλαγών, απαιτήσεων και υποχρεώσεων με συνδεδεμένα μέρη,
• εφαρμογή συγκεκριμένων λογιστικών αρχών και παραδοχών (IFRS) και παρακολούθηση της τήρησής τους από ανεξάρτητους
ορκωτούς ελεγκτές,
• σύνταξη προϋπολογισμών και η παρακολούθηση της υλοποίησής τους.
Πρόσθετα πληροφοριακά στοιχεία σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 στοιχεία γ), δ), στ), η) και θ) της οδηγίας 2004/25/ΕΚ
Το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με
τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, προβλέπει τα ακόλουθα σχετικά με τις εταιρείες των οποίων το σύνολο των τίτλων είναι εισηγμένο
για διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά:
1. Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι εταιρείες που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 δημοσιεύουν αναλυτικές πληροφορίες
ως προς τα εξής:
α) διάρθρωση του κεφαλαίου τους, συμπεριλαμβανομένων των τίτλων που δεν είναι εισηγμένοι προς διαπραγμάτευση σε
οργανωμένη αγορά κράτους μέλους και, κατά περίπτωση, ένδειξη των διαφόρων κατηγοριών μετοχών με τα δικαιώματα και
τις υποχρεώσεις που συνδέονται με κάθε κατηγορία μετοχών και το ποσοστό του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου που
αντιπροσωπεύουν.
β) όλους τους περιορισμούς στη μεταβίβαση τίτλων, όπως τους περιορισμούς στην κατοχή τίτλων ή την υποχρέωση λήψης
έγκρισης από την Εταιρεία ή από άλλους κατόχους τίτλων, με την επιφύλαξη του άρθρου 46 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ.
γ) τις σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές (συμπεριλαμβανομένων εμμέσων συμμετοχών μέσω πυραμιδικών διαρθρώσεων ή
αλληλοσυμμετοχής) κατά την έννοια του άρθρου 85 της οδηγίας 2001/34/ΕΚ.
δ) τους κατόχους κάθε είδους τίτλων που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή των εν λόγω δικαιωμάτων.
ε) το μηχανισμό ελέγχου που τυχόν προβλέπεται σε ένα σύστημα συμμετοχής των εργαζομένων, εφόσον τα δικαιώματα ελέγχου
δεν ασκούνται άμεσα από τους εργαζόμενους.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 27 από 114
στ) τους κάθε είδους περιορισμούς στο δικαίωμα ψήφου, όπως τους περιορισμούς των δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους δεδομένου
ποσοστού ή αριθμού ψήφων, τις προθεσμίες άσκησης των δικαιωμάτων ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία της
Εταιρείας, τα χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων.
ζ) τις συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στην Εταιρεία και δύνανται να συνεπάγονται περιορισμούς στη
μεταβίβαση τίτλων ή/και στα δικαιώματα ψήφου, κατά την έννοια της οδηγίας 2001/34/ΕΚ.
η) τους κανόνες όσον αφορά το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του συμβουλίου καθώς και όσον αφορά την τροποποίηση
του καταστατικού.
θ) τις εξουσίες των μελών του συμβουλίου, ιδίως όσον αφορά τη δυνατότητα έκδοσης ή επαναγοράς μετοχών.
ι) κάθε σημαντική συμφωνία στην οποία συμμετέχει η Εταιρεία και η οποία αρχίζει να ισχύει, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας προσφοράς εξαγοράς και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής, εκτός
εάν, ως εκ της φύσεώς της, η κοινολόγησή της θα προκαλούσε σοβαρή ζημία στην Εταιρεία η εξαίρεση αυτή δεν ισχύει όταν η
Εταιρεία είναι ρητά υποχρεωμένη να κοινολογεί παρόμοιες πληροφορίες βάσει άλλων νομικών απαιτήσεων.
ια) κάθε συμφωνία που έχει συνάψει η Εταιρεία με τα μέλη του συμβουλίου της ή του προσωπικού της, η οποία προβλέπει
αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή εάν τερματισθεί η απασχόλησή τους εξαιτίας της
δημόσιας προσφοράς εξαγοράς.»
Σχετικά με τα στοιχεία γ, δ, στ, η, θ και ι της παρ. 1 του άρθρου 10, η Εταιρεία δηλώνει τα ακόλουθα:
• ως προς το σημείο γ΄: οι σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές της Εταιρείας είναι οι ακόλουθες:
Ποσοστό συμμετοχής
Επωνυμία
Χώρα
Εγκατάστασης
Σχέση με
μητρική
Μέθοδος
ενοποίησης
31.12.2023
31.12.2022
Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ-
ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε.
Ελλάδα
Μητρική
Ολική
100,00%
100,00%
Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.
Ελλάδα
Άμεση
Ολική
100,00%
100,00%
SYSMEROM COM SRL
Ρουμανία
Άμεση
Ολική
100,00%
100,00%
KLSAL LTD
Αλβανία
Άμεση
Ολική
100,00%
100,00%
KLSER COMMERCE LTD
Σερβία
Άμεση
Ολική
100,00%
100,00%
Σημειώνεται ότι :
• δυνάμει της από 18.10.2022 απόφασης του Δ.Σ. (θέματα 4ο και 5ο) η Εταιρεία αποφάσισε : α. Τη διακοπή την 15 Ιανουαρίου 2023
της λειτουργίας αμφότερων των καταστημάτων της ως άνω 100% θυγατρική της εταιρείας στη Σερβία με την επωνυμία «KLSER
COMMERCE DOO». Τα ως άνω καταστήματα πράγματι διέκοψαν στην ορισθείσα ημερομηνία τη λειτουργία τους, η δε θυγατρική
εταιρεία παραμένει ενεργή. β. Τη διακοπή την 31η Ιανουαρίου 2023 της λειτουργίας του ευρισκόμενου στα Τίρανα Αλβανίας
μοναδικού καταστήματος της 100% θυγατρικής εταιρείας στην Αλβανία με την επωνυμία «KLSAL LTD TIRANA». Το ως άνω κατάστημα
πράγματι διέκοψε στην ορισθείσα ημερομηνία τη λειτουργία του, η δε θυγατρική εταιρεία παραμένει ενεργή.
• Ακολούθως δυνάμει της από 11.9.2023 απόφασης του Δ.Σ. (ένα θέμα) η Εταιρεία αποφάσισε τη διακοπή της παρουσίας της Εταιρείας
στη χώρα της Αλβανίας, τη λύση και τον τερματισμό της λειτουργία της ως άνω 100% θυγατρική της Εταιρείας, εταιρείας με την
επωνυμία «KLSAL LTD TIRANA SH.P.K.», η οποία τέθηκε σε καθεστώς εκκαθάρισης. Η εκκαθάριση δεν έχει εισέτι ολοκληρωθεί.
• δυνάμει της από 1.7.2022 απόφασης του Δ.Σ. (μοναδικό θέμα) η Εταιρεία αποφάσισε τη λύση της ως άνω 100% θυγατρικής της
εταιρείας με την επωνυμία «KLMS KOM DOOEL import-export Skopje», εδρεύουσα στην πόλη των Σκοπίων της Βόρειας Μακεδονίας,
η οποία τέθηκε σε καθεστώς εκκαθάρισης. Η εταιρεία αυτή έχει ήδη διαγραφεί την 7.11.2023 από τα μητρώα εταιρειών (γεγονός
εντός της χρήσης 2023).
• Υπενθυμίζεται ότι δυνάμει της από 30.6.2020 απόφασης του Δ.Σ. (μοναδικό θέμα) η Εταιρεία αποφάσισε τη λύση της ως άνω 100%
θυγατρικής της εταιρείας με την επωνυμία «KLM BULGARIA EOOD», εδρεύουσα στην πόλη της Σόφιας Βουλγαρίας, η οποία τέθηκε
σε καθεστώς εκκαθάρισης. Η εργασίες της εκκαθάρισης ολοκληρώθηκαν και το Νοέμβριο του 2022 η εταιρεία διεγράφη οριστικά
από το μητρώο εταιρειών.
• ως προς το σημείο δ΄: δεν υφίστανται οιουδήποτε είδους τίτλοι, οι οποίοι παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
• ως προς το σημείο στ΄: δεν υφίστανται περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου (όπως περιορισμοί των δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους
δεδομένου ποσοστού ή αριθμού ψήφων, προθεσμίες άσκησης των δικαιωμάτων ψήφου, ή συστήματα στα οποία, με τη συνεργασία
της Εταιρείας, τα χρηματοπιστωτικά δικαιώματα που απορρέουν από τίτλους διαχωρίζονται από την κατοχή των τίτλων).
• ως προς το σημείο η΄: αναφορικά με το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καθώς
και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας, ισχύουν τα κατωτέρω αναφερόμενα στις ενότητες «Σύνθεση
και τρόπος λειτουργίας του Δ.Σ.» και «Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης».
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 28 από 114
• ως προς το σημείο ι’ δηλώνονται τα εξής:
➢ Την 02.02.2023 και την 03.02.2023 η ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ απέκτησε συνολικά από τον κ. Λουκά
Σπεντζάρη του Αβραάμ, δυνάμει προφορικής συμφωνίας το 27,614% των μετοχών της Εταιρείας, ήτοι 11.106.255 μετοχές.
➢ Την ίδια ως άνω ημερομηνία, ήτοι την 02.02.2023, υπεγράφη ανάμεσα στους α. Ιωάννη Λάππα του Ηλία, β. Βιολέττα Λάππα
του Ιωάννη, γ. Μαίρη Λάππα του Ιωάννη, δ. Κλεοπάτρα Λάππα του Βασιλείου, ε. την κυπριακή εταιρεία «MUTSAFE LIMITED» με
αρ. μητρώου ΗΕ 296652 (απάντων τούτων ως πωλητών) και την ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Μνημόνιο
Συναντίληψης, το οποίο καθόριζε σειρά συναλλαγών που έπρεπε να ακολουθηθούν από τα μέρη και την τότε υπό σύσταση
εταιρεία με την επωνυμία ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ.
➢ Συγκεκριμένα, συμφωνήθηκαν τα ακόλουθα:
• η απόκτηση από την ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ του πλειοψηφικού ποσοστού των δικαιωμάτων
ψήφου της Εταιρείας, από τους ως άνω πωλητές,
• η απόσχιση του κλάδου βρεφικών και παιδικών ειδών και η εισφορά του σε θυγατρική εταιρεία που θα συσταθεί δυνάμει
της απόσχισης στην οποία θα αποκτήσουν συμμετοχή 60% η INTΡAKOM ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και 40% η κυρία
Βιολέττα Λάππα,
• η εισφορά στην Εταιρεία, μέσω εταιρικού μετασχηματισμού, των ακινήτων της ΚΛΜ Α.Τ.Ε. (100% θυγατρικής της Εταιρείας),
πλην του ακινήτου του υδροηλεκτρικού εργοστασίου, το οποίο θα παραμείνει στην ΚΛΜ Α.Τ.Ε., η οποία (Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.)
μετά τον εταιρικό μετασχηματισμό θα μεταβιβασθεί στον κύριο Ιωάννη Λάππα, και
• η συγχώνευση της Εταιρείας με απορρόφηση της ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και μετονομασία
της Εταιρείας σε ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ (Intracom Properties).
➢ Την 12.05.2023, δυνάμει της υπογραφής Σύμβασης Αγοραπωλησίας Μετοχών μεταξύ των ως άνω πωλητών και της ΙΝΤΡΑΚΟΜ
ΑΚΙΝΗΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και της ολοκλήρωσης της συναλλαγής, η ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ απέκτησε 18.739.437 μετοχές που αντιστοιχούν στο 46,593% του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου και των
δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας με αποτέλεσμα να υπερβεί το όριο του 1/3 που προβλέπεται στο άρθρο 7 παρ. 1 του Νόμου
3461/2006, όπως ίσχυε τον κρίσιμο χρόνο εφαρμογής του εν προκειμένω, και συνακόλουθα να υποχρεούται σε υποβολή
Δημόσιας Πρότασης για το σύνολο των μετοχών της Εταιρείας με βάση τις διατάξεις του ως άνω Νόμου, και τις αντίστοιχες
αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
➢ Την 9.6.2023 η ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ενημέρωσε εγγράφως την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς
και το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 και το άρθρο 9 παρ. 6 του Νόμου 3461/2006, όπως
ίσχυε τον κρίσιμο χρόνο εφαρμογής του εν προκειμένω, ότι υποχρεούται να προβεί στη Δημόσια Πρόταση προς τους Μετόχους
για την αγορά των Μετοχών της Δημόσιας Πρότασης και υπέβαλε το σχέδιο του σχετικού Πληροφοριακού Δελτίου και την
Έκθεση Αποτίμησης.
➢ Κατόπιν των ανωτέρω, η Δημόσια Πρόταση ανακοινώθηκε στο Χρηματιστήριο Αθηνών επίσης την 9.6.2023 σύμφωνα με τα
οριζόμενα στο άρθρο 16 παρ. 1 του Νόμου 3461/2006, όπως ίσχυε τον κρίσιμο χρόνο εφαρμογής του εν προκειμένω.
➢ Η Δημόσια Πρόταση υλοποιήθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του προαναφερόμενου Νόμου και τους όρους που παρατέθηκαν στο
από Ιουλίου 2023 Πληροφοριακό Δελτίο και ολοκληρώθηκε την 25 Αυγούστου 2023.
➢ Στο πλαίσιο της ανωτέρω υποχρεωτικής δημόσιας πρότασής της προς τους μετόχους της Εταιρείας, για την απόκτηση του
συνόλου των Κοινών Ονομαστικών, μετά δικαιωμάτων ψήφου, μετοχών της η «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ, ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ» απέκτησε 5.438.473 Κοινές Ονομαστικές, μετά δικαιώματος ψήφου, μετοχές της Εταιρείας, ήτοι ποσοστό 13,522% του
κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας.
➢ Μετά ταύτα τα ποσοστά δικαιωμάτων ψήφου επί μετοχών της Εταιρείας διαμορφώθηκαν ως ακολούθως:
• Το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ, ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (δ.τ.
«Intracom Properties»), επί μετοχών της Εταιρείας ανήλθε σε 60,115% (δηλ. 24.177.910 δικαιώματα ψήφου), επί του
συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας (40.219.218 δικαιώματα ψήφου), έναντι προηγούμενου ποσοστού πριν τη
λήξη της Περιόδου Αποδοχής και της Δημόσιας Πρότασης και της καταβολής του ανταλλάγματος, 46,593% (δηλ. 18.739.437
άμεσα δικαιώματα ψήφου επί μετοχών της Εταιρείας, επί συνόλου 40.219.218).
• Το συνολικό ποσοστό των άμεσων και έμμεσων δικαιωμάτων ψήφου της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕIΑ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (δ.τ. «ΙNTRACOM HOLDINGS») επί μετοχών της Εταιρείας ανήλθε σε 87,729% (δηλ. 35.284.165
δικαιώματα ψήφου) επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας (40.219.218 δικαιώματα ψήφου), εκ των
οποίων:
άμεσα: 27,614%, δηλ. 11.106.255 δικαιώματα ψήφου επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας ( 40.219.218
δικαιώματα ψήφου), και
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 29 από 114
έμμεσα: 60,115% δηλ. 24.177.910 δικαιώματα ψήφου επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας (40.219.218
δικαιώματα ψήφου), μέσω της ελεγχόμενης κατά ποσοστό 100,00% θυγατρικής της εταιρείας, «Intracom Properties»
έναντι προηγούμενου ποσοστού, πριν τη λήξη της Περιόδου Αποδοχής της Δημόσιας Πρότασης και της καταβολής του
ανταλλάγματος, 74,207% (δηλ. 29.845.692 δικαιώματα ψήφου επί συνόλου, 40.219.218).
Άπαντα τα ανωτέρω είναι διαθέσιμα στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.klmate.gr - Ενημέρωσης Επενδυτών).
ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ (ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΝΑΦΟΡΑΣ – ΧΡΗΣΗ 2023 – ΑΛΛΑ ΠΡΟ ΤΟΥ ΧΡΟΝΟΥ ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΗΣ ΤΗΣ
ΠΑΡΟΥΣΑΣ ΔΗΛΩΣΗΣ)
Πώληση και Μεταβίβαση, του συνόλου των μετοχών της 100% θυγατρικής της Εταιρείας, εταιρείας με την επωνυμία «Ιωάννης
Κλουκίνας - Ιωάννης Λάππας Τεχνική Ανώνυμος Εταιρεία» - Δ.Τ. «Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.», Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 008140901000
Την 17.1.2024, κατόπιν σχετικής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ολοκληρώθηκε η πώληση και μεταβίβασης στον
κ. Ιωάννη Λάππα του Ηλία και της Μαίρης του συνόλου των μετοχών της 100% θυγατρικής της Εταιρείας, εταιρείας με την επωνυμία
«Ιωάννης Κλουκίνας - Ιωάννης Λάππας Τεχνική Ανώνυμος Εταιρεία» - Δ.Τ. «Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.», Αρ. Γ.Ε.Μη. 008140901000, ήτοι 148.397
Ονομαστικών μετοχών, έναντι συνολικού τιμήματος σε μετρητά ευρώ 5 εκατ., σύμφωνα με τις προβλέψεις της από 17.1.2024 Σύμβασης
Πώλησης και Μεταβίβασης Μετοχών.
Διάσπαση με Απόσχιση του εμπορικού κλάδου των βρεφικών και παιδικών ειδών της Εταιρείας με εισφορά του Κλάδου αυτού σε
νέα εταιρεία
Δυνάμει της από 29.2.2024 απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου της Εταιρείας (σε συνέχεια της σχετικής από 31.1.2024 απόφασής
του περί έναρξης της διαδικασίας), εγκρίθηκε το Σχέδιο Σύμβασης Διάσπασης με απόσχιση του εμπορικού κλάδου βρεφικών και
παιδικών ειδών (ο «Κλάδος») της Εταιρείας και εισφορά του σε νέα εταιρεία που θα συσταθεί ως 100% θυγατρική της Διασπώμενης,
μέσω της διάσπασης με απόσχιση του Κλάδου (η «Επωφελούμενη»), σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 4, 54 παρ. 3, 57 παρ. 3,
59-74 και 83-87 του Ν. 4601/2019, του άρθρου 52 του Ν. 4172/2013, του άρθρου 61 του Ν. 4438/2016 και τις διατάξεις του Ν.
4548/2018, ως ισχύουν (η «Διάσπαση»).
Στο πλαίσιο της ανωτέρω απόφασης συντάχθηκε Ισολογισμός Μετασχηματισμού του Κλάδου στον οποίο περιλαμβάνονται τα στοιχεία
ενεργητικού και παθητικού του Κλάδου με ημερομηνία την 31.10.2023. Ακολούθως αποφασίσθηκε ότι όλες οι πράξεις και συναλλαγές
που θα γίνουν από τη Διασπώμενη και που αφορούν στον Κλάδο από την 01.11.2023, ήτοι την επόμενη ημέρα του Ισολογισμού
Μετασχηματισμού, βάσει του οποίου θα γίνει η εν λόγω Διάσπαση, και μέχρι την ημερομηνία ολοκλήρωσης της Διάσπασης και τη
σύσταση της Επωφελούμενης, θα θεωρούνται από λογιστική άποψη ότι γίνονται στο όνομα και για λογαριασμό της Επωφελούμενης και
όχι της Διασπώμενης.
Με την ολοκλήρωση της Διάσπασης (την ημέρα καταχώρησης στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο της συμβολαιογραφικής πράξης Διάσπασης
της Διασπώμενης και του καταστατικού ίδρυσης της Επωφελούμενης, μαζί με τη σχετική εγκριτική απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως
των μετόχων της Διασπώμενης) θα επέρχονται τα ακόλουθα αποτελέσματα:
α) Ιδρύεται η Επωφελούμενη με το καταστατικό που θα εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Διασπώμενης και θα
περιληφθεί στην οριστική πράξη Διάσπασης, η οποία θα περιβληθεί τον τύπο του συμβολαιογραφικού εγγράφου,
β) Η Διασπώμενη καθίσταται μοναδική (100%) μέτοχος της Επωφελούμενης λαμβάνοντας το σύνολο των μετοχών εκδόσεως της
Επωφελούμενης και,
γ) Η Επωφελούμενη υποκαθίσταται ως καθολική διάδοχος στο σύνολο της μεταβιβαζόμενης σ' αυτήν περιουσίας (ενεργητικό και
παθητικό) του Κλάδου, όπως αποτυπώνεται στον Ισολογισμό Μετασχηματισμού και διαμορφώνεται μέχρι την ημέρα ολοκλήρωσης
της Διάσπασης.
Η Εταιρεία μετά την ολοκλήρωση της Διάσπασης, θα παραμείνει εισηγμένη στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών και θα
συνεχίσει τη λειτουργία της με τα περιουσιακά στοιχεία και τις δραστηριότητες που θα παραμείνουν σ’ αυτήν.
Η ολοκλήρωση της Διάσπασης τελεί υπό την αίρεση των κατά νόμο απαιτούμενων εγκρίσεων από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων
της Εταιρείας και της λήψης όλων των λοιπών αναγκαίων εγκρίσεων.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 30 από 114
Άπαντα τα ανωτέρω είναι διαθέσιμα στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.klmate.gr - Ενημέρωσης Επενδυτών).
Γενική Συνέλευση
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά
την Εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν.
Ειδικότερα η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι αποκλειστικώς αρμόδια να αποφασίζει για:
α) Τροποποιήσεις του καταστατικού της Εταιρείας,
β) Εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών,
γ) Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας,
δ) Διάθεση των ετήσιων κερδών,
ε) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας,
στ) Διορισμό εκκαθαριστών,
ζ) Έκδοση ομολογιακού δανείου σύμφωνα με τα άρθρα 59 επ. Ν. 4548/2018.
Στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης δεν υπάγονται οι περιπτώσεις του άρθρου 117 παρ. 2 Ν. 4548/2018.
H λειτουργία της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, ο ρόλος, οι αρμοδιότητες, η σύγκληση, η συμμετοχή, η συνήθης και
εξαιρετική απαρτία και πλειοψηφία των συμμετεχόντων, το Προεδρείο και λοιπά συναφή θέματα σε σχέση με τη λειτουργία της
περιγράφονται στο Καταστατικό της Εταιρείας. Κατά το άρθρο 17 του Καταστατικού της Εταιρείας, η Γενική Συνέλευση συγκαλείται από
το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται τακτικά στην έδρα της Εταιρείας μία φορά κάθε έτος και ειδικότερα εντός του πρώτου εξαμήνου
από τη λήξη της κάθε εταιρικής χρήσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να συγκαλέσει τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
σε έκτακτη συνεδρίαση εάν το κρίνει σκόπιμο. Σύμφωνα με τα άρθρα 119 και 120 Ν. 4548/2018 η Γενική Συνέλευση συνέρχεται
υποχρεωτικά στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός του νομού της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας,
τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση, το αργότερο έως τη δεκάτη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της
εταιρικής χρήσης.
Η πρόσκληση της τακτικής ή έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας και οποιασδήποτε επαναληπτικής Γενικής
Συνέλευσης ορίζει τον τόπο με ακριβή διεύθυνση, την ημερομηνία, και την ώρα της συνεδριάσεως, τα θέματα της ημερήσιας διατάξεως
με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι μπορούν
να μετάσχουν στη Γενική Συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους. Η πρόσκληση τοιχοκολλάται σε εμφανή θέση στην έδρα της
Εταιρείας και δημοσιεύεται όπως επιβάλλουν οι εκάστοτε ισχύουσες νομοθετικές διατάξεις.
Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερήσιας διατάξεως όταν εκπροσωπείται σε
αυτήν τουλάχιστον το 1/5 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Εάν δεν υπάρξει τέτοια απαρτία στην πρώτη συνεδρίαση
συνέρχεται επαναληπτική συνέλευση μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της συνεδρίασης που ματαιώθηκε. Η επαναληπτική
συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διατάξεως οποιοδήποτε και εάν
είναι το τμήμα του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου που εκπροσωπείται σε αυτήν. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης
λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση.
Εξαιρετικά, σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των
θεμάτων της ημερήσιας διατάξεως, εάν εκπροσωπούνται σε αυτήν τα δύο τρίτα (2/3) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, όταν
πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν τη μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας ή του σκοπού αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων
των μετόχων, την αύξηση πέραν της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 παρ. β και γ του καταστατικού ή τη μείωση του μετοχικού
κεφαλαίου, την έκδοση δανείου δια ανώνυμων ομολογιών καθώς και ομολογιών σύμφωνα με τα άρθρα 59 επ. Ν. 4548/2018, τη
μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, τη συγχώνευση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας, και σε κάθε άλλη
περίπτωση που ορίζεται από το νόμο.
Εάν δεν συντελεσθεί η απαρτία της προηγούμενης παραγράφου στην πρώτη συνεδρίαση, η Γενική Συνέλευση προσκαλείται και
συνέρχεται εκ νέου, ευρίσκεται δε σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διατάξεως όταν
εκπροσωπείται σε αυτήν το ήμισυ (1/2) τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Όλες οι αποφάσεις στα ως άνω θέματα
λαμβάνονται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που εκπροσωπούνται στη συνέλευση.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 31 από 114
Συμμετοχή μετόχων στη Γενική Συνέλευση
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετάσχει και να ψηφίσει κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα, δηλαδή
κάθε εγγεγραμμένος στο αρχείο του Συστήματος Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) που διαχειρίζεται το «ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΑΠΟΘΕΤΗΡΙΟ ΤΙΤΛΩΝ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (ΕΛ.Κ.Α.Τ.) ή ο ταυτοποιούμενος ως τέτοιος μέσω των εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών ή άλλων διαμεσολαβητών
τηρουμένων των διατάξεων της νομοθεσίας (Ν. 4548/2018, Ν. 4569/2018, Ν. 4706/2020 και Κανονισμό (ΕΕ) 2018/1212) ως και του
Κανονισμού Λειτουργίας Ελληνικού Κεντρικού Αποθετηρίου Τίτλων κατά την έναρξη της πέμπτης (5ης) ημέρας πριν από την ημέρα
συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής – record date).
Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως πιστοποιείται ηλεκτρονικά βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει
η Εταιρεία μέχρι και πριν την έναρξη διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης από την ΕΛ.Κ.Α.Τ., ή μέσω των συμμετεχόντων και
εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών σύμφωνα με τις παραπάνω διατάξεις. Μέτοχος μπορεί να συμμετάσχει στη Γενική Συνέλευση βάσει
επιβεβαιώσεων ή ειδοποιήσεων των άρθρων 3, 5 και 6 του Κανονισμού (ΕΕ) 2018/1212 που παρέχονται από το διαμεσολαβητή, εκτός
αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί τη συμμετοχή αυτή για σπουδαίο λόγο που δικαιολογεί την άρνησή της τηρουμένων των κείμενων
διατάξεων 7 (άρθρο 19 παρ. 1 Ν. 4569/2018, άρθρο 124 παρ. 5 Ν. 4548/2018), σε περίπτωση μη εμπρόθεσμης ή/και παράλειψης
ταυτοποίησης.
Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση μόνο όποιος φέρει την ιδιότητα του
μετόχου κατά την αντίστοιχη ημερομηνία καταγραφής. Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης του μετόχου προς τις διατάξεις του άρθρου 124
Ν. 4548/2018, αυτός μετέχει στη Γενική Συνέλευση μόνο μετά από άδειά της.
Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων (συμμετοχής και ψήφου) δεν προϋποθέτει τη δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου ούτε την
τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει τη δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα
που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία καταγραφής και στην ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.
Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων. Αντιπρόσωπος που ενεργεί για
περισσότερους μετόχους μπορεί να ψηφίζει διαφορετικά για κάθε μέτοχο. Ο διορισμός και η ανάκληση αντιπροσώπου του μετόχου
γίνεται εγγράφως και κοινοποιείται στην Εταιρεία τουλάχιστον σαράντα οκτώ (48) ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία
συνεδρίασης της συνέλευσης.
Δικαιώματα μειοψηφίας μετόχων
1. Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο
υποχρεούται να συγκαλεί Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας ημέρα συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να
απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες από την ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον Πρόεδρο του Διοικητικού
Συμβουλίου. Η αίτηση περιέχει το αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Εάν δεν συγκληθεί Γενική Συνέλευση από το Διοικητικό
Συμβούλιο εντός είκοσι (20) ημερών από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους αιτούντες μετόχους
με δαπάνες της Εταιρείας, με απόφαση του Μονομελούς Πρωτοδικείου της έδρας της Εταιρείας, που εκδίδεται κατά τη διαδικασία
των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη.
2. Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το Διοικητικό Συμβούλιο
υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης, που έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική
αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση. Η αίτηση για την
εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη
γενική συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται με τον ίδιο τρόπο, όπως η προηγούμενη ημερήσια διάταξη,
δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης, και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας, μαζί με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα
προβλεπόμενα στο άρθρο 123 παρ. 3 Ν. 4548/2018.
3. Το Διοικητικό Συμβούλιο θέτει στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 123 παρ. 4 Ν. 4548/2018, από την ημερομηνία
της πρόσκλησης της γενικής συνέλευσης μέχρι και την ημέρα της γενικής συνέλευσης, σχέδια αποφάσεων για θέματα που έχουν
περιληφθεί στην αρχική ή την αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 32 από 114
4. Με αίτηση μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, ο πρόεδρος της
συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει μία μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων από τη γενική συνέλευση, τακτική ή έκτακτη, για όλα ή
ορισμένα θέματα, ορίζονταν ημέρα συνέχισης της συνεδρίασης, αυτή που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν
μπορεί να απέχει περισσότερο από είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της αναβολής – αρ. 141 παρ. 4 Ν. 4548/2018. Η μετά από
αναβολή γενική συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων δημοσίευσης
της πρόσκλησης των μετόχων, σε αυτήν μπορούν να μετέχουν και νέοι μέτοχοι, με την τήρηση των διατάξεων των άρθρων 124 επ.
Ν. 4548/2018.
5. Μετά από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική
Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για
τις υποθέσεις της Εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι χρήσιμες για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών
δεν υφίσταται όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας, ιδίως με τη μορφή ερωτήσεων και
απαντήσεων.
6. Με αίτηση των μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το Διοικητικό
Συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι τακτική, τα ποσά που, κατά την τελευταία διετία,
καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή τους διευθυντές της Εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα
πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της Εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις το διοικητικό
συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά.
Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο διοικητικό συμβούλιο σύμφωνα
με τα αρ. 79 ή 80 Ν. 4548/2018, ως τούτο ορίζεται στην παρ. 6 του αρ. 141 Ν. 4548/2018.
7. Μετά από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, η οποία υποβάλλεται
στην Εταιρεία εντός της προθεσμίας της προηγούμενης παραγράφου, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική
Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά.
Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι, κατά τις περιστάσεις, η εκπροσώπηση των αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα
με τις παρ. 79 ή 80 Ν. 4548/2018, ως τούτο ορίζεται στην παρ. 7 του αρ. 141 Ν. 4548/2018, εφόσον τα αντίστοιχα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου έχουν λάβει τη σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο επαρκή.
8. Με αίτηση των μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, η λήψη αποφάσεων
επί κάποιου θέματος της ημερήσιας διατάξεως της γενικής συνέλευσης ενεργείται δια ονομαστικής κλήσεως (φανερή ψηφοφορία).
Επικοινωνία με τους μετόχους
Το Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να μεριμνά για την ύπαρξη επαρκών και αποτελεσματικών μηχανισμών επικοινωνίας με τους μετόχους,
ώστε να διευκολύνονται η άσκηση των δικαιωμάτων τους και o ενεργός διάλογος με αυτούς (shareholder engagement) και δη συνεχής
και εποικοδομητικός διάλογος με τους μετόχους της Εταιρείας, ιδιαίτερα δε με εκείνους που έχουν σημαντικές συμμετοχές και
μακροπρόθεσμη προοπτική.
Το Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων έχει την ευθύνη της ενημέρωσης και τήρησης του μετοχολογίου της
Εταιρείας, της εξυπηρέτησης καθώς και της έγκυρης, άμεσης, ακριβούς και ισότιμης πληροφόρησης των μετόχων και της υποστήριξής
τους σε σχέση με την άσκηση των δικαιωμάτων τους. Η Εταιρεία, ως έχουσα μετοχές εισηγμένες στο χρηματιστήριο, υποχρεούται να
δημοσιεύει ανακοινώσεις σε συμμόρφωση προς τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 596/2014, τους ελληνικούς νόμους 4443/2016 και 3556/2007
και τις αποφάσεις της Ελληνικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η δημοσίευση των ανωτέρω πληροφοριών γίνεται με τρόπο που
διασφαλίζει την ταχεία και ισότιμη πρόσβαση σε αυτές από το επενδυτικό κοινό. Όλες οι σχετικές δημοσιεύσεις/ανακοινώσεις είναι
διαθέσιμες στους ιστότοπους του Χρηματιστηρίου Αθηνών και της Εταιρείας. Το Τμήμα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών
Ανακοινώσεων μεριμνά για τη διάθεση σε όλους τους ενδιαφερόμενους των δημοσιευμένων εταιρικών εκδόσεων διασφαλίζοντας την
ορθή και ισότιμη πληροφόρηση της επενδυτικής κοινότητας για θέματα που αφορούν την Εταιρεία και τον Όμιλο καθώς και για την
επικοινωνία της Εταιρείας με τις αρμόδιες εποπτικές αρχές.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 33 από 114
Ο πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή ο Διευθύνων Σύμβουλος θα πρέπει να είναι διαθέσιμοι για συναντήσεις με μετόχους της
Εταιρείας με σημαντικές συμμετοχές, και να συζητούν μαζί τους ζητήματα που αφορούν στη διακυβέρνηση της Εταιρείας. Για τα
ενδιαφερόμενα μέρη (κοινωνικούς εταίρους) που συνδέονται με την ευρύτερη αλλά και τις τοπικές κοινωνίες, η συνεργασία της
Εταιρείας είναι διαρκής και υλοποιείται μέσα από συνεχή και ουσιαστικό διάλογο.
Ο πρόεδρος θα πρέπει να διασφαλίζει ότι οι απόψεις των μετόχων γνωστοποιούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Η Εταιρεία διατηρεί ενεργό ιστότοπο στο διαδίκτυο, στον οποίο δημοσιεύει χρήσιμες για τους μετόχους και τους επενδυτές πληροφορίες.
Σύνθεση και Τρόπος Λειτουργίας των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και των επιτροπών τους
I. Διοικητικό Συμβούλιο
1. Ρόλος και Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελεί το ανώτατο εκτελεστικό όργανο διοίκησης της Εταιρείας. Η αποστολή του Διοικητικού Συμβουλίου
είναι η διασφάλιση της βιωσιμότητας και της ομαλής λειτουργίας της Εταιρείας, η ορθή και σύννομη διαχείριση της περιουσίας της
Εταιρείας, η προστασία της αξίας της επένδυσης των μετοχών, η προάσπιση του εταιρικού συμφέροντος και η ενίσχυση της
μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διοικεί και εκπροσωπεί την Εταιρεία και διαχειρίζεται την περιουσία της, αποφασίζει για όλα εν γένει τα
ζητήματα τα οποία αφορούν αυτή και το σκοπό της, με την εξαίρεση αυτών που ο νόμος ή το καταστατικό τα υπάγουν στην αποκλειστική
αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας.
Συνοπτικά το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας:
α) Εκπροσωπεί την Εταιρεία ενώπιον παντός τρίτου φυσικού ή νομικού προσώπου, παντός δικαστηρίου και πάσης αρχής, δημόσιας,
διοικητικής ή άλλης, διορίζει πληρεξουσίους δικηγόρους και νομικούς συμβούλους, παρίσταται επί Δικαστηρίου παντός βαθμού και
δικαιοδοσίας,
β) Διαχειρίζεται και εκμεταλλεύεται την εταιρική περιουσία, αγοράζει, πωλεί, υποθηκεύει, προσημειώνει, ενεχυριάζει, μισθώνει,
εκμισθώνει, ανταλλάσσει κινητά ή ακίνητα, λαμβάνει ασφαλιστικά ή άλλα μέτρα υπέρ της εταιρικής περιουσίας, εκδίδει,
αποδέχεται, τριτεγγυάται ή οπισθογραφεί γραμμάτια εις διαταγήν, συναλλαγματικές ή επιταγές και εν γένει αξιόγραφα, εισπράττει
τις απαιτήσεις της Εταιρείας, παρέχει πάσης φύσεως εγγυήσεις ή τριτεγγυήσεις υπέρ οιωνδήποτε προσώπων ή Τραπεζών, μετά
των οποίων η Εταιρεία βρίσκεται σε συναλλαγές και εφόσον αυτές κατατείνουν στην ευόδωση του εταιρικού σκοπού, συνομολογεί
ή δέχεται δάνεια, εκχωρεί απαιτήσεις της Εταιρείας και εν γένει συνάπτει πάσα εμπορική σύμβαση ή συναλλαγή και πάσα ενοχική
ή εμπράγματη σύμβαση ή δικαιοπραξία,
γ) Διοικεί και οργανώνει την Εταιρεία, συνάπτει συμβάσεις οποιασδήποτε φύσεως (ενοχικές, εμπράγματες κ.λπ.), αποφασίζει την
ίδρυση, λειτουργία, διακοπή ή κατάργηση γραφείων, αποθηκών, υποκαταστημάτων, διορίζει και παύει διευθυντές, αντιπροσώπους
και προσωπικό της Εταιρείας, καθορίζει τα καθήκοντα και τις αρμοδιότητες αυτών, μισθούς και λοιπές αμοιβές αυτών, εκτός εάν
πρόκειται περί αμοιβών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου οπότε αρμόδια είναι η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας,
δ) Επιβλέπει και ελέγχει κάθε δαπάνη σχετική με τη λειτουργία του κέντρου και των υποκαταστημάτων της Εταιρείας,
ε) Συγκαλεί τις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων, τακτικές ή έκτακτες και ορίζει την ημερήσια διάταξη αυτών,
στ) Συντάσσει τον ισολογισμό και τις ετήσιες εκθέσεις των πεπραγμένων του έργου του, προτείνει τις διενεργητέες αποσβέσεις ή
κρατήσεις και τοποθετήσεις της εταιρικής περιουσίας και τον τρόπο διανομής των κερδών.
Εν γένει διενεργεί κάθε πράξη και λαμβάνει κάθε απόφαση με το σκοπό και τη διαχείριση της περιουσίας της Εταιρείας στην Ελλάδα ή
στο εξωτερικό.
Σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 4 του Καταστατικού της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο ασκεί τα δικαιώματα και τα καθήκοντά του
ενεργώντας συλλογικά. Δύναται όμως να αναθέσει τα δικαιώματα και τα καθήκοντα αυτά καθώς και την αντιπροσώπευση της Εταιρείας,
πλην των απαιτούντων συλλογική ενέργεια, δια αποφάσεώς του, η οποία λαμβάνεται κατά πλειοψηφία τουλάχιστον 60% των παρόντων
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 34 από 114
και αντιπροσωπευόμενων μελών του, εν όλω ή εν μέρει ή για κάποια συγκεκριμένη πράξη ή περιοχή σε ένα ή περισσότερα μέλη ή άλλα
πρόσωπα μη μέλη του.
Το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει κατ’ αρχάς να συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας, συγκαλούμενο από τον Πρόεδρο ή τον εκάστοτε
αναπληρωτή του, τακτικώς μία φορά κάθε μήνα, σε ημέρα και ώρα που ορίζεται από αυτό, εκτάκτως δε όταν ο Πρόεδρος το κρίνει
σκόπιμο ή το ζητήσουν δύο εκ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σε κάθε περίπτωση το διοικητικό συμβούλιο συνεδριάζει έγκυρα εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο, στην ημεδαπή, εφόσον στη
συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανείς δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης
και στη λήψη αποφάσεων.
Η πρόσκληση προς τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου μπορεί να προβλέπει ότι η συνεδρίαση του διοικητικού συμβουλίου θα διεξαχθεί
με τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή και ως προς όλα τα μέλη. Με τον ίδιο τρόπο μπορεί να συνεδριάσει το διοικητικό συμβούλιο, εάν
συναινούν όλα τα μέλη του. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες
πληροφορίες και τεχνικές οδηγίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση.
Σε κάθε περίπτωση κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου μπορεί να αξιώσει να διεξαχθεί η συνεδρίαση με τηλεδιάσκεψη ως προς
αυτόν, αν κατοικεί σε άλλη χώρα από εκείνη όπου λαμβάνει χώρα η συνεδρίαση ή αν υπάρχει άλλος σπουδαίος λόγος, ιδίως ασθένεια,
αναπηρία ή επιδημία.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκαλείται από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του, με πρόσκληση η οποία γνωστοποιείται στα μέλη του
δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Στην πρόσκληση πρέπει να απαραίτητα να αναγράφονται με σαφήνεια
τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα
τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων.
Τη σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ζητήσουν δύο (2) από τα μέλη του με αίτησή τους προς τον πρόεδρο αυτού ή τον
αναπληρωτή του, οι οποίοι υποχρεούνται να συγκαλέσουν το διοικητικό συμβούλιο προκειμένου αυτό να συνέλθει εντός προθεσμίας
επτά (7) ημερών από την υποβολή της αίτησης. Στην αίτηση πρέπει, με ποινή απαραδέκτου, να αναφέρονται με σαφήνεια και τα θέματα
που θα απασχολήσουν το διοικητικό συμβούλιο. Αν δεν συγκληθεί το διοικητικό συμβούλιο από τον πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του
εντός της ανωτέρω προθεσμίας, επιτρέπεται στα μέλη που ζήτησαν τη σύγκληση να συγκαλέσουν αυτά το διοικητικό συμβούλιο εντός
προθεσμίας πέντε (5) ημερών από τη λήξη της ανωτέρω προθεσμίας των επτά (7) ημερών, γνωστοποιώντας τη σχετική πρόσκληση στα
λοιπά μέλη του διοικητικού συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ
πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντος συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών. Προς εξεύρεση
του αριθμού απαρτίας παραλείπεται τυχόν προκύπτον κλάσμα.
Έκαστος σύμβουλος δύναται να αντιπροσωπεύει εγκύρως μόνο ένα έτερον σύμβουλο.
Η αντιπροσώπευση στο Διοικητικό Συμβούλιο δεν δύναται να ανατεθεί σε πρόσωπο το οποίο δεν ανήκει στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευόμενων συμβούλων,
εκτός από τις περιπτώσεις α) αυξήσεως δια αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου εν όλω ή εν μέρει του μετοχικού κεφαλαίου
σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. β του καταστατικού της Εταιρείας και το άρθρο 24 του Ν. 4548 /2018, οπότε απαιτείται απόφαση του
Διοικητικού Συμβουλίου η οποία λαμβάνεται από την πλειοψηφία των 2/3 του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, β)
ανάθεσης των δικαιωμάτων και καθηκόντων του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και της αντιπροσώπευσης της Εταιρείας, εν όλω ή εν
μέρει ή για συγκεκριμένη πράξη ή περιοχή σε ένα ή περισσότερα μέλη ή άλλα πρόσωπα μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, οπότε
απαιτείται απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία λαμβάνεται από την πλειοψηφία του 60% των παρόντων και
αντιπροσωπευόμενων μελών, και γ) εκλογής από το Διοικητικό Συμβούλιο δύο εκ των μελών του ως Διευθύνοντες Συμβούλους οι οποίοι
δύνανται να δεσμεύουν την Εταιρεία έκαστος δια μόνης της υπογραφής του, οπότε απαιτείται απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου η
οποία λαμβάνεται από την πλειοψηφία του 60% των παρόντων και αντιπροσωπευόμενων μελών του.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 35 από 114
2. Σύνθεση και Θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας για θητεία πέντε (5) ετών, η οποία
παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και
μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, μη δυνάμενη όμως αυτή να υπερβεί συνολικά την εξαετία.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Τα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, ιδίως: α) είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή της στρατηγικής που καθορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και
β) διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα
της εφαρμοζόμενης στρατηγικής. Σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να
ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις
σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να
επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το Διοικητικό
Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και τις προτάσεις τους.
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως,
τις ακόλουθες υποχρεώσεις:
α) Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της.
β) Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου
των επιδόσεών τους.
γ) Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων
πληροφοριών.
Ως ανεξάρτητο θεωρείται ένα μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, εφόσον κατά τον ορισμό και κατά τη διάρκεια της
θητείας του δεν κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του
μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και είναι απαλλαγμένο από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις
εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του, σύμφωνα με την παρ.
1 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 και εφόσον δεν έχει κάποια από τις σχέσεις εξάρτησης της παρ. 2 του ιδίου άρθρου.
Εάν λόγω θανάτου, παραιτήσεως, νομικής ανικανότητας ή εξαιτίας οποιουδήποτε άλλου λόγου, κενωθεί θέση συμβούλου του
Διοικητικού Συμβουλίου, οι εναπομείναντες Σύμβουλοι, εφόσον είναι τουλάχιστον τρεις, εκλέγουν προσωρινώς αντικαταστάτη, για το
υπόλοιπο της θητείας του αναπληρούμενου συμβούλου. Ο διορισμός αυτός υποβάλλεται σε διατυπώσεις δημοσιότητας και
ανακοινώνεται στην αμέσως επόμενη Γενική Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει
αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. Οι πράξεις του ως άνω αντικαταστάτη θεωρούνται έγκυρες ακόμη και εάν ο διορισμός
του ανατραπεί από τη Γενική Συνέλευση. Ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλον τρόπο απώλειας της
ιδιότητας ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους, που έχει ως συνέπεια ο αριθμός των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών να
υπολείπεται του ελάχιστου εκ του νόμου απαιτούμενου αριθμού, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
μέχρι την επόμενη γενική συνέλευση, είτε αναπληρωματικό μέλος, σε περίπτωση που υφίσταται βάσει του άρθρου 81 του Ν. 4548/2018,
είτε υφιστάμενο μη εκτελεστικό μέλος ή νέο μέλος που εκλέγει σε αντικατάσταση, εφόσον πληρούνται τα κριτήρια της παρ. 1 του
άρθρου 9 του Ν. 4706/2020.
Ο ρόλος του Προέδρου συνίσταται στην οργάνωση και στο συντονισμό των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Πρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου προΐσταται αυτού και καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, συγκαλεί σε συνεδρίαση τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου και διευθύνει τις συνεδριάσεις του. Παράλληλα, προωθεί κουλτούρα ανοικτού πνεύματος και εποικοδομητικού
διαλόγου κατά τη διεξαγωγή των εργασιών του, διευκολύνει και προωθεί τη δημιουργία καλών και εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική συνεισφορά στις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου όλων των μη
εκτελεστικών μελών, διασφαλίζοντας την παροχή έγκαιρης, πλήρους και ορθής πληροφόρησης των μελών του. Ο Πρόεδρος εξασφαλίζει
ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των απόψεων των μετόχων και μεριμνά για την
αποτελεσματική επικοινωνία με αυτούς. Ο Πρόεδρος συνεργάζεται στενά με το Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα, αν
υπάρχει, για την προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών αυτού.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 36 από 114
Ο Αντιπρόεδρος είναι μη-εκτελεστικό μέλος (σε συμμόρφωση με την παρ. 2.2.19 του ΕΚΕΔ και τη διάταξη του άρθρου 8 του Ν.
4706/2020) και λόγω αυτής της ιδιότητας, πλέον των γνώσεων και της εμπειρίας που διαθέτει, υποστηρίζει τον Πρόεδρο, δρα ως
σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και ηγείται
της αξιολόγησης του Προέδρου.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι είς εκ των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, στα οποία με απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου ή και του Διευθύνοντος Συμβούλου, ανατίθενται οι αρμοδιότητες για τη διοίκηση της Εταιρείας και την εκπροσώπησή της,
ενεργώντας εντός των ορίων των εξουσιών και αρμοδιοτήτων που τίθενται από την κείμενη νομοθεσία, το Καταστατικό, τις ειδικότερες
αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, τους Κανονισμούς και τις Πολιτικές που διέπουν τη λειτουργία και την οργάνωση της Εταιρείας.
Πέραν του ρόλου τους εντός του Διοικητικού Συμβουλίου, συμμετέχουν και αναφέρονται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και
υλοποιούν τις στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις της Εταιρείας.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συλλογικά ή ατομικά, κατά την άσκηση των ειδικών διαχειριστικών και εκπροσωπευτικών
εξουσιών που τους εκχωρούνται από το Διοικητικό Συμβούλιο, οφείλουν να ενεργούν με στόχο τη διαρκή επιδίωξη της ενίσχυσης της
μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρείας και την εν γένει προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος.
Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου έχει υποχρέωση πίστης στην Εταιρεία. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να
ενεργούν με ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρείας και να διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίως διαθέσιμων
πληροφοριών. Δεν πρέπει να έχουν σχέση ανταγωνισμού με την Εταιρεία ή συνδεδεμένων με αυτή μερών και επιχειρήσεων κατά το Ν.
4548/2018 και πρέπει να αποφεύγουν κάθε θέση ή δραστηριότητα που δημιουργεί σύγκρουση ανάμεσα στα προσωπικά τους
συμφέροντα και εκείνα της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της κατοχής θέσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο ή τη διοίκηση
ανταγωνιστικών εταιρειών, εάν δεν έχουν λάβει προηγούμενη άδεια της γενικής συνέλευσης, κατά τα οριζόμενα στο Ν. 4548/2018 και
στο άρθρο 15 του Καταστατικού της Εταιρείας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να αποκαλύπτουν στα υπόλοιπα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου τα σημαντικά ίδια συμφέροντά τους που ενδέχεται να επηρεάζονται άμεσα από συναλλαγές ή αποφάσεις
της Εταιρείας, καθώς και κάθε άλλη σύγκρουση ιδίων συμφερόντων με αυτών της Εταιρείας ή συνδεδεμένων με αυτή επιχειρήσεων
κατά το Ν.4548/2018, που ανακύπτει κατά την άσκηση των καθηκόντων τους.
Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, σε περίπτωση αναιτιολόγητης απουσίας ανεξάρτητου μέλους σε δύο (2)
τουλάχιστον συνεχόμενες συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, το μέλος αυτό λογίζεται ως παραιτηθέν. Η παραίτηση αυτή
διαπιστώνεται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο προβαίνει στην αντικατάσταση του μέλους, σύμφωνα με τη διαδικασία
της παρ. 4 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020.
3. Στελέχωση του Διοικητικού Συμβουλίου – Ισχύουσα Διαμόρφωση
Το ισχύον (για την περίοδο 19.4.2019 έως 22.4.2024) Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξελέγη αρχικά δυνάμει της από 23/04/2019
απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της σύμφωνα με την οποία (μεταξύ άλλων) εκλέχθηκε νέο Διοικητικό
Συμβούλιο.
Ακολούθως, δυνάμει της από 23/04/2019 αποφάσεως του του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας το Διοικητικό Συμβούλιο, που
εκλέχθηκε από την ανωτέρω Γενική Συνέλευση, συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Ιωάννης Λάππας του Ηλία, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Μη ανεξάρτητο εκτελεστικό μέλος.
2. Λουκάς Σπεντζάρης του Αβραάμ, Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Μη ανεξάρτητο εκτελεστικό μέλος.
3. Βιολέττα Λάππα του Ιωάννη, Μη ανεξάρτητο, εκτελεστικό μέλος.
4. Μαίρη Λάππα του Ιωάννη, Μη ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
5. Αβραάμ Σπεντζάρης του Λουκά, Μη ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
6. Γεώργιος Κοκκινάκης του Νικολάου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
7. Αθανάσιος Φυλακτός του Νεάρχου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
Η θητεία του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου ορίσθηκε με την προαναφερόμενη απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της
Εταιρείας λήγουσα την 22/04/2024, δυνάμενη να παραταθεί μέχρι την πρώτη τακτική γενική συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί μετά
τη λήξη της θητείας της.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 37 από 114
Περαιτέρω, δυνάμει της από 19/12/2019 Αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας εκλέχθηκε ως νέο Μέλος του Δ.Σ., ο κ.
Ηλίας Μπουκαούρης του Ιωάννη και της Χρυσιήδος, σε αντικατάσταση του από 19.12.2019 παραιτηθέντος μέλους Λουκά Σπεντζάρη. Σε
συνέχεια της ανωτέρω αποφάσεως, με την από 20/12/2019 Απόφαση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας το ∆ιοικητικό Συµβούλιο
συγκροτήθηκε εκ νέου σε σώμα ως ακολούθως:
1. Ιωάννης Λάππα του Ηλία, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Μη ανεξάρτητο, εκτελεστικό µέλος.
2. Βιολέττα Λάππα του Ιωάννη, Αντιπρόεδρος και Διευθύνουσα Σύμβουλος, Μη ανεξάρτητο, εκτελεστικό µέλος.
3. Μαίρη Λάππα του Ιωάννη, Μη ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
4. Αβραάµ Σπεντζάρη του Λουκά και της Άννας, Μη ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
5. Γεώργιος Κοκκινάκης του Νικολάου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
6. Αθανάσιος Φυλακτός του Νεάρχου ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
7. Ηλίας Μπουκαούρης του Ιωάννη, Μη ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
Η εκλογή του κ. Μπουκαούρη σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος Λουκά Σπεντζάρη ανακοινώθηκε στην αμέσως επόμενη Τακτική
Γενική Συνέλευση της Εταιρείας, η οποία συνήλθε και συνεδρίασε την 21.7.2020. Η ως άνω Συνέλευση της Εταιρείας ενέκρινε την εκλογή
του κ. Μπουκαούρη. Η θητεία του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου, ακολουθώντας την αρχική απόφαση της τακτικής γενικής
συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας της 23.4.2019 λήγει την 22-4-2024 δυνάµενη να παραταθεί μέχρι την πρώτη τακτική γενική
συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί µετά τη λήξη της θητείας της.
Με την από 14.07.2021 Απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, αντικαταστάθηκαν τα δύο (2) ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και ειδικότερα εκλέχθηκαν ο κ. Θεόδωρος Καραβίας του Σπυρίδωνος και η κ. Ιωάννα
Πανδή του Νικολάου ως νέα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη σε αντικατάσταση των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών κ.κ. Γεώργιου
Κοκκινάκη και Αθανασίου Φυλακτού, στο πρόσωπο των οποίων πληρούνται οι προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 παρ. 1 και 2
του Ν. 4706/2020, για το υπόλοιπο της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου, δηλαδή μέχρι τις 22.4.2024, με δυνατότητα παράτασης
μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης. Σε συνέχεια της εν λόγω απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης και της συγκρότησης του Διοικητικού
Συμβουλίου σε σώμα δυνάμει της από 14.07.2021 απόφασής του, η σύνθεση και συγκρότηση αυτού για την ανωτέρω χρονική περίοδο
έχει εξής:
1. Ιωάννης Λάππα του Ηλία, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Μη ανεξάρτητο, εκτελεστικό µέλος.
2. Μαίρη Λάππα του Ιωάννη, Αντιπρόεδρος, Μη ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος.
3. Βιολέττα Λάππα του Ιωάννη, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Μη ανεξάρτητο, εκτελεστικό µέλος.
4. Αβραάµ Σπεντζάρη του Λουκά και της Άννας, Μη ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
5. Ηλίας Μπουκαούρης του Ιωάννη, Μη ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος
6. Θεόδωρος Καραβίας του Σπυρίδωνος, ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος.
7. Ιωάννα Πανδή του Νικολάου, ανεξάρτητο, μη εκτελεστικό μέλος.
Με την από 01.03.2023 Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, κατόπιν της από 23-02-2023 επιστολής παραίτησης του κ. Ηλία
Μπουκαούρη από τη θέση του Μη ανεξάρτητου Μη εκτελεστικού μέλους του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας, αποφασίσθηκε η
αντικατάσταση του από τον κ. Ιωάννη Παπαβασιλείου ως μέλους του Δ.Σ της Εταιρείας, για το υπόλοιπο της θητείας του
αναπληρουμένου συμβούλου, σύμφωνα με το αρ. 10 του Καταστατικού της Εταιρείας, με την υπόμνηση ότι στην επόμενη Γενική
Συνέλευση της Εταιρείας, θα υποβληθεί προς έγκριση η εκλογή του, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ως άνω αρ. 10 του Καταστατικού
της Εταιρείας.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 38 από 114
Κατόπιν της ανωτέρω αποφάσεως το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Ιωάννης Λάππας του Ηλία, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
2. Μαίρη Λάππα του Ιωάννη, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
3. Βιολέττα Λάππα του Ιωάννη, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
4. Αβραάμ Σπεντζάρης του Λουκά, Μη Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
5. Ιωάννης Παπαβασιλείου του Ηλία, Μη Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
6. Θεόδωρος Καραβίας του Σπυρίδωνος, Μη Εκτελεστικό, Ανεξάρτητο Μέλος,
7. Ιωάννα Πανδή του Νικολάου, Μη Εκτελεστικό, Ανεξάρτητο Μέλος,
Σημειώνεται ότι, παρά την ανασύνθεση και ανασυγκρότηση του Δ.Σ., η σύνθεση των Επιτροπών του Δ.Σ. παραμένει αμετάβλητη, η δε
παραίτηση από μέλος του Δ.Σ. του κ. Ηλία Μπουκαούρη δεν επηρέασε τη σύνθεσή τους, διότι δεν συμμετείχε σε αυτές.
Τέλος, με την από 19-05-2023 Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, κατόπιν των από 15-05-2023 επιστολών παραίτησης των κ.κ.
Ιωάννη Λάππα από τη θέση του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου και Μαίρης Λάππα από τη θέση της Αντιπροέδρου και του Μη
Εκτελεστικού – Μη Ανεξάρτητου Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας (με ισχύ από 18.5.2023), αποφασίσθηκε η
αντικατάσταση τους από τον κ. Σωτήρη Μπακαγιάννη και τον κ. Δημήτρη Κλώνη ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για
το υπόλοιπο της θητείας των αναπληρούμενων μελών, σύμφωνα με το αρ. 10 του Καταστατικού της Εταιρείας, με την υπόμνηση ότι
στην επόμενη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας θα ανακοινωθεί η εκλογή τους, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ως άνω αρ. 10 του
Καταστατικού της Εταιρείας.
Κατόπιν της ανωτέρω αποφάσεως το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Δημήτριος Κλώνης του Χρήστου και της Βασιλικής, Προέδρος, Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
2. Σωτήριος Μπακαγιάννης του Ευαγγέλου, Διευθύνων Σύμβουλος, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
3. Ιωάννης Παπαβασιλείου του Ηλία, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
4. Βιολέττα Λάππα του Ιωάννη, Εκτελεστικό Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
5. Αβραάμ Σπεντζάρης του Λουκά, Μη Εκτελεστικό, Μη Ανεξάρτητο Μέλος,
6. Θεόδωρος Καραβίας του Σπυρίδωνος, Μη Εκτελεστικό, Ανεξάρτητο Μέλος,
7. Ιωάννα Πανδή του Νικολάου, Μη Εκτελεστικό, Ανεξάρτητο Μέλος,
Σημειώνεται ότι, παρά την ανασύνθεση και ανασυγκρότηση του Διοικητικού Συμβουλίου, η σύνθεση των Επιτροπών του Διοικητικού
Συμβουλίου παραμένει αμετάβλητη, η δε παραίτηση των κ.κ. Ιωάννη Λάππα και Μαίρης Λάππα δεν επηρέασε τη σύνθεσή τους, διότι
δεν συμμετείχαν σε αυτές.
Η εκλογή των κ.κ. Ιωάννη Παπαβασιλείου, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος κ. Μπουκαούρη, Δημητρίου Κλώνη και Σωτηρίου
Μπακαγιάννη, σε αντικατάσταση των παραιτηθέντων κ.κ. Ιωάννη Λάππα και Μαίρης Λάππα, ανακοινώθηκε στην αμέσως επόμενη
Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας, η οποία συνήλθε και συνεδρίασε την 21.6.2023. Η ως άνω Συνέλευση της Εταιρείας ενέκρινε
την εκλογή των κ.κ. Παπαβασιλείου, Κλώνη και Μπακαγιάννη. Η θητεία του ανωτέρω ∆ιοικητικού Συµβουλίου, ακολουθώντας την
αρχική απόφαση της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας της 23.4.2019 λήγει την 22-4-2024 δυνάµενη να παραταθεί
µέχρι την πρώτη τακτική γενική συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί μετά τη λήξη της θητείας της.
Σε συνέχεια των ανωτέρω αποφάσεων η σύνθεση και συγκρότηση σε σώμα του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για τη χρονική
περίοδο 1.1.2023 έως 31.12.2023 έχει, κατά τις επί μέρους χρονικές διακρίσεις, ως εξής:
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα στο Δ.Σ.
Ημερομηνία
Εκλογής
Όργανο
Εκλογής
Λήξη Θητείας
Ιωάννης Λάππας
Προέδρος &
Διευθύνων
Σύμβουλος
19.04.2019
Γενική
Συνέλευση
18.05.2023
Δημήτριος
Κλώνης
Πρόεδρος Δ.Σ. &
Εκτελεστικό Μέλος
19.05.2023
Διοικητικό
Συμβούλιο /
Έγκριση από
Γενική
Συνέλευση
22.04.2024 δυνάμενη να παραταθεί μέχρι την πρώτη
τακτική γενική συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί
μετά τη λήξη της θητείας της.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 39 από 114
Σωτήριος
Μπακαγιάννης
Διευθύνων
Σύμβουλος /
Εκτελεστικό Μέλος
19.05.2023
Διοικητικό
Συμβούλιο /
Έγκριση από
Γενική
Συνέλευση
22.04.2024 δυνάμενη να παραταθεί μέχρι την πρώτη
τακτική γενική συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί
μετάτη λήξη της θητείας της.
Ιωάννης
Παπαβασιλείου
Αντιπρόεδρος / Μη
Ανεξάρτητο - Μη
Εκτελεστικό Μέλος
01.03.2023
Διοικητικό
Συμβούλιο /
Έγκριση από
Γενική
Συνέλευση
22.04.2024 δυνάμενη να παραταθεί μέχρι την πρώτη
τακτική γενική συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί
μετά τη λήξη της θητείας της.
Βιολέττα Λάππα
Εκτελεστικό Μέλος
19.04.2019
Γενική
Συνέλευση
22.04.2024 δυνάμενη να παραταθεί μέχρι την πρώτη
τακτική γενική συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί
μετά τη λήξη της θητείας της.
Μαίρη Λάππα
Αντιπρόεδρος / Μη
Ανεξάρτητο - Μη
Εκτελεστικό Μέλος
19.04.2019
Γενική
Συνέλευση
18.05.2023
Αβραάμ
Σπεντζάρης
Μη Ανεξάρτητο -
Μη εκτελεστικό
Μέλος
19.04.2019
Γενική
Συνέλευση
22.04.2024 δυνάμενη να παραταθεί μέχρι την πρώτη
τακτική γενική συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί
μετά τη λήξη της θητείας της.
Ηλίας
Μπουκαούρης
Μη Ανεξάρτητο -
Μη εκτελεστικό
Μέλος
19.12.2019
Διοικητικό
Συμβούλιο /
Έγκριση από
Γενική
Συνέλευση
23.02.2023
Θεόδωρος
Καραβίας
Ανεξάρτητο - Μη
Εκτελεστικό Μέλος
14.07.2021
Γενική
Συνέλευση
22.04.2024 δυνάμενη να παραταθεί μέχρι την πρώτη
τακτική γενική συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί
μετά τη λήξη της θητείας της.
Ιωάννα Πανδή
Ανεξάρτητο - Μη
Εκτελεστικό Μέλος
14.07.2021
Γενική
Συνέλευση
22.04.2024 δυνάμενη να παραταθεί μέχρι την πρώτη
τακτική γενική συνέλευση, που θα πραγματοποιηθεί
μετά τη λήξη της θητείας της.
Τα βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αναφέρονται στην κάτωθι παράγραφο.
Δημήτριος Κλώνης – Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου – Εκτελεστικό μέλος από την 19.5.2023
Είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών και Διδάκτωρ Οικονομικών Επιστημών (M.Sc & Ph.D. in Economics) του
Πανεπιστημίου του Λονδίνου. Έχει τιμηθεί με εκπαιδευτικά βραβεία και υποτροφίες από το Ίδρυμα Κρατικών Υποτροφιών (Ι.Κ.Υ.), την
Τράπεζα της Ελλάδος και το Κοινωφελές Ίδρυμα “Αλέξανδρος Σ. Ωνάσης”. Εργάσθηκε ως Οικονομολόγος στη Διεύθυνση Οικονομικών
Μελετών της Τράπεζας της Ελλάδος έως το Μάρτιο 1994 και ως καθηγητής στο Οικονομικό Τμήμα του Deree College (1987-1997).
Διετέλεσε μέλος του Συμβουλίου Οικονομικών Εμπειρογνωμόνων του Δήμου Αθηναίων (1990-1992). O κ. Κλώνης εντάχθηκε στον Όμιλο
INTRACOM το 1994 και συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από το 1995. Έχει διατελέσει Γενικός Διευθυντής (1994-2004),
Εντεταλμένος Γενικός Διευθυντής αναλαμβάνοντας το Εταιρικό Κέντρο (Ιανουάριος 2005-2006), Εντεταλμένος Σύμβουλος
Χρηματοοικονομικής Διοίκησης Ομίλου (2006-2011) καθώς και Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος (2011-
2013). Από τον Ιανουάριο 2014 μέχρι το Δεκέμβριο 2018 κατείχε τη θέση του Προέδρου του Δ.Σ. όλων των εταιριών του Ομίλου
INTRACOM HOLDINGS (INTRACOM HOLDINGS, INTRASOFT INTERNATIONAL, INTRAKAT, INTRACOM DEFENSE ELECTRONICS/IDE, HELLAS
ONLINE) και παράλληλα συμμετείχε στο Δ.Σ. της INTRALOT (1995-2020). Από τον Ιούλιο 2016 έως το Δεκέμβριο 2018 ήταν επιπλέον και
ο Διευθύνων Σύμβουλος της INTRACOM HOLDINGS. Από το Δεκέμβριο 2018, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος της
INTRACOM HOLDINGS έως και το Δεκέμβριο 2022. Από τον Ιανουάριο 2023 είναι Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. της INTRACOM HOLDINGS και
Πρόεδρος του Δ.Σ. της Intracom Properties, παραμένοντας Πρόεδρος του ΔΣ της IDE και Πρόεδρος του Δ.Σ. της εταιρείας ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε.
από το 1999.
Σωτήριος Μπακαγιάννης – Διευθύνων Σύμβουλος – Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου από την 19.5.2023
Είναι Διπλωματούχος Πολιτικός Μηχανικός του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου (1998) και έχει MBA in International Business &
Management (2003) από το Cass Business School (City University London). Έχει εικοσαετή εμπειρία στην κατασκευή και ανάπτυξη
μεγάλων έργων. Την περίοδο 2007-2015 είχε διατελέσει Διευθυντής Ανάπτυξης σε επενδυτικά funds με επίκεντρο την ανάπτυξη
εμπορικών ακινήτων (εμπορικά κέντρα - γραφεία – ξενοδοχεία - οικιστικά) στην Ελλάδα και την Ανατολική Ευρώπη. Από το 2016
ανέλαβε Γενικός Διευθυντής της Intradevelopment που πραγματοποίησε σημαντικές επενδύσεις στον τουριστικό τομέα και αργότερα
Γενικός Διευθυντής στη διεύθυνση real estate της ΙΝΤΡΑΚΑΤ. Από το Σεπτέμβριο του 2022 είναι ιδρυτικό στέλεχος και CEO της Ιntracom
Properties.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 40 από 114
Ιωάννης Λάππας – Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος – Εκτελεστικό Μέλος μέχρι την 18.5.2023
Διπλωματούχος πολιτικός μηχανικός του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου, συνιδρυτής της εταιρείας μαζί με τον κ. Ι. Κλουκίνα. Διαθέτει
45 έτη και πλέον εμπειρία στον τομέα των κατασκευών, κυρίως βιομηχανικών κτιρίων και επαγγελματικών χώρων. Έχει διατελέσει
Πρόεδρος ή Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της εισηγμένης Α.Ε. μέχρι και σήμερα.
Βιολέττα Λάππα – Διευθύνουσα Σύμβουλος μέχρι την 19.5.2023 – Εκτελεστικό Μέλος
Απόφοιτος του τμήματος Επιχειρησιακής Έρευνας και Μάρκετινγκ του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών, με μεταπτυχιακές σπουδές
στο University College of London και Executive MBA από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών. Από το 1999-2001 είχε εργασθεί στην
PriceWaterhouseCoopers στο τμήμα Business Consulting. Από το 2001 έως το 2007 έχει εργασθεί σε διάφορα τμήματα του Ομίλου. Από
το 2007 είναι Εμπορική Διευθύντρια του δικτύου Early Learning Centre για την Ελλάδα και τα Βαλκάνια, και από το 2014 Εμπορική
Διευθύντρια του συνολικού δικτύου. Από το 2019 είναι Διευθύνουσα Σύμβουλος της εταιρείας.
Ιωάννης Παπαβασιλείου – Αντιπρόεδρος Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. από την 1.3.2023
Με περισσότερα από 22 χρόνια επαγγελματικής εμπειρίας, είναι ο Ιδρυτής της KPC FINANCE, η οποία εξειδικεύεται στην παροχή
υπηρεσιών σε ένα ευρύ φάσμα του χρηματοοικονομικού τομέα, με εντυπωσιακό χαρτοφυλάκιο επιτυχημένων έργων στη
χρηματοοικονομική διαχείριση, στην υλοποίηση πλάνων ανάπτυξης - κερδοφορίας και σύνθετων εταιρικών αναδιαρθρώσεων. Από το
2021, συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο του Ομίλου REAL CONSULTING, για τον οποίο τελεί ως σύμβουλος από το 2011, ενώ
επιπλέον, από τον Ιανουάριο του 2023 συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο της INTRACOM HOLDINGS. Ο κ. Παπαβασιλείου έχει
διατελέσει ως CFO μεγάλων και διεθνώς αναγνωρισμένων ομίλων/εταιρειών της Ελλάδας, εισηγμένων στο Χ.Α., για περισσότερα από
15 έτη και έχει ηγηθεί με επιτυχία μεγάλων εξαγορών, συγχωνεύσεων και αυξήσεων κεφαλαίων, αποκτώντας μεγάλη εμπειρία και
τεχνογνωσία. Ο κ. Παπαβασιλείου γεννήθηκε το 1976 και απέκτησε το πτυχίο του στις Οικονομικές Επιστήμες από το Πανεπιστήμιο
Πατρών στην Ελλάδα.
Μαίρη Λάππα – Αντιπρόεδρος – Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.μέχρι την 18.5.2023
Απόφοιτος του τμήματος πολιτικών μηχανικών του City University του Λονδίνου, με μεταπτυχιακές σπουδές στη διαχείριση ακινήτων
επίσης από το City University. Έχει εργασθεί στην Mothercare, Watford – UK., όπως επίσης κατά το παρελθόν σε Εταιρεία Επενδύσεων
Ακινήτων στο Λονδίνο, στην ΚΛΜ Α.Τ.Ε. και στην EFG Properties ΑΕ στην Ελλάδα.
Αβραάμ Σπεντζάρης – Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Απόφοιτος του τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων στο Αμερικάνικο Κολέγιο Ελλάδος. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2004 όπου και
ανέλαβε τη Διεύθυνση του Τμήματος Ανθρώπινου Δυναμικού. Από το 2006 έως το 2009 διετέλεσε Εμπορικός Διευθυντής του brand name
που εμπορευόταν η Εταιρεία « Colours & Beauty Milano». Από το 2010 έως και σήμερα διατελεί υπεύθυνος του τμήματος αγορών.
Ηλίας Μπουκαούρης – Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. μέχρι 23.2.2023
Απόφοιτος του τμήματος Διαχείρισης Φυσικών Πόρων του Plymouth University του Λονδίνου. Έχει εργασθεί στο παρελθόν στο τμήμα
ανάπτυξης της εταιρείας Αντιρρυπαντική ΑΕ. Το 2007 εργάστηκε στο τμήμα ανάπτυξης της Εταιρείας και από το Νοέμβριο του 2008 έχει
αναλάβει τη γενική διεύθυνση της θυγατρικής εταιρείας στη Ρουμανία, Sysmerom Com SRL.
Ιωάννα Πανδή – Μη εκτελεστικό – Ανεξάρτητο Μέλος Δ.Σ.
Απόφοιτος Αρχιτέκτονας Μηχανικός από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο (Ε.Μ.Π) και κάτοχος δύο μεταπτυχιακών τίτλων από το
University College London (U.C.L.), MSc in Construction Economics and Management και MSc in Light and Lighting. Είναι μέλος MRICS
του Royal Institute of Chartered Surveyors, του Τεχνικού Επιμελητηρίου Ελλάδας (ΤΕΕ) και του Συλλόγου Αρχιτεκτόνων (ΣΑΔΑΣ). Έχει
εικοσιπενταετή εμπειρία σε όλο το φάσμα του κατασκευαστικού τομέα που περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, την εφαρμογή σύγχρονων
μεθόδων Διαχείρισης / Διοίκησης (Project / Construction Management, Χρονικός και Οικονομικός Προγραμματισμός, Σύμβουλοι
Διαιτησίας, Κατάρτιση και Έλεγχος Συμβάσεων, κλπ.), Εκτίμησης και Αξιολόγησης Έργων και Προγραμμάτων, Εκπόνηση,
Παρακολούθηση και Έλεγχο Μελετών κτιριακών Έργων, Ανάπτυξης Ακινήτων καθώς και σύγχρονες μεθόδους Παροχής Υπηρεσιών προς
τρίτους.
Θεόδωρος Καραβίας – Μη εκτελεστικό – Ανεξάρτητο Μέλος Δ.Σ.
Απόφοιτος του τμήματος Λογιστική και τα Πληροφοριακά Συστήματα Διοίκησης από το Οικονομικό Τμήμα του Hertfordshire University,
με μεταπτυχιακό στη Λογιστική και τα Χρηματοοικονομικά από το Greenwich University (Ηνωμ. Βασίλειο). Είναι πιστοποιημένος
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 41 από 114
Επενδυτικός Σύμβουλος από την Τράπεζα της Ελλάδος. Από το 2004 ως το 2012 διατέλεσε στέλεχος της Τράπεζας Marfin Egnatia Bank
με εξειδίκευση στη διαχείριση περιουσίας, στην παροχή Επενδυτικών Συμβουλών και στις συναλλαγές επί χρηματοπιστωτικών μέσων.
Από το 2012 μέχρι σήμερα διατελεί Επενδυτικός σύμβουλος, συνδεδεμένος αντιπρόσωπος της Ελληνοαμερικανικής Α.Χ.Ε.Π.Ε.Υ.
Από τα παραπάνω βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προκύπτει ότι η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την πείρα που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα με την
πολιτική καταλληλότητας και το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική της Εταιρείας.
Μοναδικό Διευθυντικό Στέλεχος της Εταιρείας είναι η κ. Ανθοδέσμη Μαρία Μπενετάτου, Οικονομική Διευθύντρια. Τα βιογραφικά στοιχεία
του ως άνω Διευθυντικού Στελέχους της Εταιρείας, έχουν ως ακολούθως:
Μπενετάτου Ανθοδέσμη-Μαρία – Οικονομική Διευθύντρια
Απόφοιτος του τμήματος Οργάνωσης και Διοίκησης Επιχειρήσεων του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών. Πιστοποιημένη στα Διεθνή
Λογιστικά Πρότυπα και κάτοχος άδειας Λογιστή – Φοροτεχνικού Α΄ Τάξης. Απασχολείται στην Εταιρεία από το 1996 ως λογίστρια, ενώ
από το 2008 έως σήμερα κατέχει τη θέση της Οικονομικής Διευθύντριας της Εταιρείας.
4. Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Συμπληρωματικές Πληροφορίες)
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ορίζεται από αυτό και σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 8 του Ν. 4706/2020 είναι μη
εκτελεστικό μέλος. Στην περίπτωση που το Διοικητικό Συμβούλιο κατά παρέκκλιση των οριζομένων στην ανωτέρω αναφερόμενη
παράγραφο, διορίσει ως Πρόεδρο ένα εκ των εκτελεστικών μελών του, τότε υποχρεωτικά διορίζει αντιπρόεδρο εκ των μη εκτελεστικών
(παρ. 2 άρθρο 8 του Ν. 4706/2020).
Η Εταιρεία έχει διορίσει ως Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ένα εκτελεστικό μέλος και έχει διορίσει ως αντιπρόεδρο μη εκτελεστικό
μέλος σύμφωνα με την ανωτέρω διάταξη του Ν. 4706/2020.
Ο Πρόεδρος συντονίζει τη λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και προΐσταται αυτού, ασκώντας τις αρμοδιότητες που προβλέπει ο
νόμος και το καταστατικό. Στα καθήκοντά του περιλαμβάνεται η σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου, ο καθορισμός των θεμάτων
της ημερήσιας διάταξης των συνεδριάσεών του και η διασφάλιση της καλής οργάνωσης των εργασιών του και της αποτελεσματικής
διεξαγωγής των συνεδριάσεων του. Διασφαλίζει την έγκαιρη και ορθή πληροφόρηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με
γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων, τη μεγιστοποίηση της αποδοτικότητας των
επενδύσεων και την προστασία της περιουσίας της Εταιρείας. Συντονίζει την υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης της
Εταιρείας και την αποτελεσματική εφαρμογή του. Επίσης προεδρεύει στη Γενική Συνέλευση, μέχρι την εκλογή του Προέδρου της
σύμφωνα με το προβλεπόμενα στο άρθρο 129 του Ν. 4548/2018.
5. Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Συμπληρωματικές Πληροφορίες)
Ο Αντιπρόεδρος αναπληρώνει τον Πρόεδρο του Δ.Σ. όταν απουσιάζει η κωλύεται στην άσκηση των καθηκόντων του. Η Εταιρεία έχει
διορίσει ως αντιπρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ένα εκ των μη εκτελεστικών μελών του, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 8
του Ν. 4706/2020.
6. Διευθύνων Σύμβουλος (Συμπληρωματικές Πληροφορίες)
Ο Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας είναι εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Συμμετέχει και αναφέρεται στο Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας και υλοποιεί τις στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις της Εταιρείας.
Οι βασικές του αρμοδιότητες είναι:
• Κατευθύνει το στρατηγικό σχεδιασμό και την ανάπτυξη της Εταιρείας και των θυγατρικών της εταιρειών, έχοντας ως στόχο τη
μεγιστοποίηση των οικονομικών μεγεθών και της κερδοφορίας μέσα σε ένα συνεχώς μεταβαλλόμενο επιχειρηματικό περιβάλλον.
• Επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της, σύμφωνα με τους στρατηγικούς στόχους, τα
επιχειρησιακά σχέδια και το πρόγραμμα δράσης, όπως αυτά καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής
Συνέλευσης.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 42 από 114
• Έχει τη γενική ευθύνη για τη δημιουργία, το σχεδιασμό, την εφαρμογή και την ολοκλήρωση της στρατηγικής κατεύθυνσης της
Εταιρείας. Αυτό περιλαμβάνει την ευθύνη για όλα τα τμήματα και τις υπηρεσίες της επιχείρησης.
7. Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσης 2023 συνεδρίασε τριάντα τρεις (33) φορές.
Παρατίθεται πίνακας με τον αριθμό συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και τη συχνότητα συμμετοχής κάθε μέλους στις
συνεδριάσεις:
Σύνθεση Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου
Ιδιότητα
Σύνολο
Συνεδριάσεων
Δ.Σ. κατά τη
Διάρκεια της
Θητείας του
Συμμετοχές σε
Συνεδριάσεις
του Δ.Σ. κατά τη
Διάρκεια της
Θητείας του
Ποσοστό
Συμμετοχής
Μελών
Δημήτριος Κλώνης
Πρόεδρος Δ.Σ. / Εκτελεστικό Μέλος
24
24
100%
Ιωάννης Λάππας
Πρόεδρος Δ.Σ. / Διευθύνων Σύμβουλος
7
7
100%
Σωτήριος Μπακαγιάννης
Διευθύνων Σύμβουλος / Εκτελεστικό Μέλος
24
24
100%
Ιωάννης Παπαβασιλείου
Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Μη Εκτελεστικό Μέλος
28
28
100%
Βιολέττα Λάππα
Εκτελεστικό Μέλος
33
33
100%
Ηλίας Μπουκαούρης
Μη Εκτελεστικό Μέλος
3
3
100%
Αβραάμ Σπεντζάρης
Μη Εκτελεστικό Μέλος
33
33
100%
Μαίρη Λάππα
Μη Εκτελεστικό Μέλος
7
7
100%
Θεόδωρος Καραβίας
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
33
33
100%
Ιωάννα Πανδή
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
33
33
100%
8. Πολιτική Καταλληλότητας
Η ως άνω σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σύμφωνη με τα οριζόμενα στην Πολιτική Καταλληλόλητας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία καταρτίσθηκε, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 3 του N. 4706/2020, λαμβάνοντας
υπόψιν τη με αριθ. 60/18.9.2020 εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και εγκρίθηκε με
την από 14.7.2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. Η Εταιρεία με την Πολιτική Καταλληλότητας
διασφαλίζει ότι η ίδια και οι Θυγατρικές της εταιρείες συμμορφώνονται με την απαίτηση να διαθέτουν άρτιες ρυθμίσεις εταιρικής
διακυβέρνησης. Η διασφάλιση αυτή αφορά και την ικανότητα και καταλληλότητα των προσώπων που είναι υπεύθυνα για τη διοίκησή
της ως μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου.
Σκοπός της Πολιτικής είναι:
• Ο καθορισμός γενικών αρχών και κατευθύνσεων προς την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για την επιλογή, αξιολόγηση
και πρόταση υποψηφίων μελών στο Διοικητικό συμβούλιο.
• Ο καθορισμός κριτηρίων για την επιλογή και την αξιολόγηση της καταλληλότητας υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Ο καθορισμός κριτηρίων για την αξιολόγηση της ατομικής και της συλλογικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Τα κριτήρια αξιολόγησης που θεσπίζει η Πολιτική Καταλληλότητας είναι τα εξής:
1. Ατομική Καταλληλότητα
• Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων
• Εχέγγυα Ήθους και Φήμη
• Σύγκρουση συμφερόντων, Υποχρέωση Έλλειψης Ανταγωνισμού και Πίστης Ανεξαρτησία Κρίσης
• Διάθεση επαρκούς χρόνου
2. Συλλογική Καταλληλότητα
Περισσότερες πληροφορίες αναφορικά με την Πολιτική Καταλληλότητας και το περιεχόμενό της διατίθενται στο διαδικτυακό τόπο της
Εταιρείας, όπου είναι αναρτημένη www.klmate.gr.
Καθένα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τα κριτήρια ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας που προβλέπονται στην
Πολιτική Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Συγκεκριμένα, τα μέλη: α) διαθέτουν τα εχέγγυα ήθους, τη φήμη,
τις γνώσεις, την εμπειρία, την ανεξαρτησία κρίσης και τις δεξιότητες που απαιτούνται για την εκτέλεσή των καθηκόντων που τους
ανατίθενται. Επιπλέον, σημειώνεται ότι υπάρχει επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) επί του
συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, δεδομένου ότι σε σύνολο επτά μελών, υπάρχουν τρεις (3) γυναίκες και τέσσερεις (4)
άντρες β) δεν συντρέχουν κωλύματα ή ασυμβίβαστα στο πρόσωπο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με βάση τις διατάξεις του
Ν. 4706/2020, του εφαρμοζόμενου Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας, γ) η σύνθεση του
νέου Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ανταποκρίνεται πλήρως στις απαιτήσεις του Ν. 4706/2020, αναφορικά με τον αριθμό των
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 43 από 114
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και δ) έκαστο εκ των ανεξαρτήτων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020.
Σημειώνεται διευκρινιστικά ότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν άπαντα τα κριτήρια ατομικής και συλλογικής
καταλληλότητας που προβλέπονται στην Πολιτική Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και με τη συμμετοχή των
κ.κ. Δημητρίου Κλώνη, Σωτηρίου Μπακαγιάννη και Ιωάννη Παπαβασιλείου στη σύνθεσή του (κατόπιν των παραιτήσεων των Ιωάννη
Λάππα, Μαίρης Λάππα και Ηλία Μπουκαούρη), ως τούτο διαπιστώθηκε με σχετικές αποφάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφίων και του Διοικητικού Συμβουλίου.
9. Αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου πραγματοποιείται κατά την ανάδειξη των υποψηφιοτήτων
των μελών Διοικητικού Συμβουλίου για εκλογή από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση, και σε κάθε περίπτωση ετησίως για όλα τα
μέλη, πριν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση. Το πρώτο επίπεδο αξιολόγησης πραγματοποιείται από την Επιτροπή Αποδοχών
& Υποψηφιοτήτων. Μετά την αξιολόγηση, η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων προβαίνει σε ενημέρωση του Διοικητικού
Συμβουλίου που επιλαμβάνεται του δεύτερου επιπέδου αξιολόγησης.
Η ετήσια αξιολόγηση καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αφορά στα ακόλουθα:
• Γνώσεις και ειδικά χαρακτηριστικά
• Τεκμήρια ήθους και φήμης
• Σύγκρουση συμφερόντων
• Ανεξαρτησία κρίσης
• Διάθεση επαρκούς χρόνου
Τα κριτήρια αυτά είναι γενικά και εφαρμόζονται για όλα τα μέλη του Δ.Σ., ανεξάρτητα από την ιδιότητά τους, ως εκτελεστικά, μη
εκτελεστικά ή ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Η αξιολόγηση περιλαμβάνει ενδεικτικά συλλογή αποδεικτικών στοιχείων και
δηλώσεων, έρευνα για δημοσιεύματα, προσωπικές συνεντεύξεις και συμπλήρωση ερωτηματολογίου. Η ως άνω αξιολόγηση, που
πραγματοποιήθηκε για τη χρήση του 2023 από την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων περιλάμβανε τη συμπλήρωση
ερωτηματολογίων, τη διενέργεια προσωπικών συνεντεύξεων και τη συγκέντρωση υποστηρικτικών εγγράφων. Από την εν λόγω
διαδικασία δεν αναδείχθηκαν ευρήματα.
Ομοίως, ο Πρόεδρος και ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και οι Διευθύνοντες Σύμβουλοι αξιολογούνται σε ετήσια
βάση από την Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων με την ίδια μεθοδολογία, ήτοι δύο επίπεδα αξιολόγησης με υλοποίηση ενεργειών
όπως, ενδεικτικά, συλλογή αποδεικτικών στοιχείων και δηλώσεων, έρευνα για δημοσιεύματα, προσωπικές συνεντεύξεις και
συμπλήρωση ερωτηματολογίου. Η εν λόγω αξιολόγηση λαμβάνει χώρα στο τέλος του χρόνου ή στις αρχές του επόμενου. Το συλλεχθέν
αποδεικτικό υλικό αξιολογείται από τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων σε ειδική συνεδρίαση της Επιτροπής όπου
διαπιστώνεται εάν συντρέχει η συνδρομή της καταλληλότητας των ανωτέρω προσώπων. Η σχετική αξιολόγηση προωθείται, με μέριμνα
του προέδρου της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων, στο Διοικητικό Συμβούλιο προς επικύρωση.
Στόχος της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών της Εταιρείας είναι η παροχή της απαιτούμενης πληροφόρησης
(feedback) σχετικά με την καταλληλότητα και την αποτελεσματικότητά τους για τη βελτίωση της λειτουργίας τους, τη μεγιστοποίηση
των δυνατοτήτων τους και την επισήμανση τομέων που χρήζουν περαιτέρω ανάπτυξης ώστε να διασφαλίζεται η αποτελεσματική
λειτουργία και η εκπλήρωση του ρόλου τους ως ανώτατου οργάνου διοίκησης της Εταιρείας του Δ.Σ. και ως παραμέτρων του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου των Επιτροπών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει θεσπίσει ειδική Διαδικασία Αξιολόγησης Δ.Σ. και Επιτροπών. Σύμφωνα με αυτή η καταλληλότητα των
μελών του Δ.Σ. και των Επιτροπών αξιολογείται σε ετήσια βάση. Η αξιολόγηση του Δ.Σ. ως συλλογικού οργάνου πραγματοποιείται από
το Διοικητικό Συμβούλιο με τη συνδρομή της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων μέσω πρότυπου ερωτηματολογίου. Η εν λόγω
αξιολόγηση λαμβάνει χώρα στο τέλος του χρόνου ή στις αρχές του επόμενου. Το ερωτηματολόγιο αποστέλλεται, με ευθύνη του
Προέδρου της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων, σε όλα τα μέλη του Δ.Σ. (πλην του Διευθύνοντος Συμβούλου) και της Επιτροπής
Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων και οι απαντήσεις τους αξιολογούνται από την Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων σε ειδική
συνεδρίαση της επιτροπής. Η σχετική αξιολόγηση προωθείται με μέριμνα του Προέδρου της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων,
στο Διοικητικό Συμβούλιο προς επικύρωση.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 44 από 114
Η αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων γίνεται σε ετήσια βάση από τα μέλη των ίδιων
των Επιτροπών με τη μέθοδο της αυτό αξιολόγησης. Η εν λόγω αυτό αξιολόγηση λαμβάνει χώρα στο τέλος του χρόνου ή στις αρχές του
επόμενου. Τα μέλη της κάθε Επιτροπής συμπληρώνουν ένα πρότυπο ερωτηματολόγιο και με ευθύνη του Πρόεδρου της κάθε Επιτροπής
τα απαντημένα ερωτηματολόγια αξιολογούνται σε ειδική συνεδρίαση της κάθε Επιτροπής. Ο Πρόεδρος κάθε Επιτροπής αποστέλλει τα
αποτελέσματα της αυτό-αξιολόγησης στο Διοικητικό Συμβούλιο προς επικύρωση.
10. Αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Οι συνολικές αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά το έτος 2023 απεικονίζονται αναλυτικά στην έκθεση
αποδοχών της, η οποία έχει συνταχθεί σύμφωνα με το άρθρο 112 Ν. 4548/2018 και θα αναρτηθεί στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας
www.klmate.gr. με την έγκρισή της από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Η πολιτική αποδοχών επίσης έχει αναρτηθεί στον ίδιο
διαδικτυακό ιστότοπο της Εταιρείας.
11. Πληροφορίες για τον αριθμό μετοχών κάθε μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε κύριου διευθυντικού στελέχους
Παρατίθεται πίνακας:
Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
Ιδιότητα
Αριθμός
Μετοχών (Άμεση
Συμμετοχή) κατά
την έναρξη της
Χρήσης 2023
Αριθμός
Μετοχών
(Έμμεση
Συμμετοχή) κατά
την Έναρξη της
Χρήσης 2023
Μεταγενέστερο της
Έναρξης της Χρήσης
Γεγονός
Ιωάννης Λάππας
Πρόεδρος - Διευθύνων Σύμβουλος -
Εκτελεστικό Μέλος μέχρι την
15.5.2023
12.497.886
198.783
Πώληση και Μεταβίβαση
απάντων των μετοχών
την 12.5.2023 ως
περιγράφεται ανωτέρω
Δημήτριος Κλώνης
Πρόεδρος Δ.Σ. από την 19.5.2023
-
-
Σωτήριος
Μπακαγιάννης
Διευθύνων Σύμβουλος Δ.Σ. από την
19.5.2023
-
-
Βιολέττα Λάππα
Διευθύνουσα Σύμβουλος μέχρι την
19.5.2023- Εκτελεστικό Μέλος
1.171.682
1.798.533
Πώληση και Μεταβίβαση
απάντων των μετοχών
την 12.5.2023 ως
περιγράφεται ανωτέρω
Μαίρη Λάππα
Αντιπρόεδρος - Μη Εκτελεστικό Μέλος
μέχρι την 15.5.2023
1.145.250
1.798.533
Πώληση και Μεταβίβαση
απάντων των μετοχών
την 12.5.2023 ως
περιγράφεται ανωτέρω
Αβραάμ Σπεντζάρης
Μη Εκτελεστικό Μέλος
-
-
Ηλίας
Μπουκαούρης
Μη Εκτελεστικό Μέλος μέχρι την
23.2.2023
-
-
Ιωάννης
Παπαβασιλείου
Μη Εκτελεστικό Μέλος από την
1.3.2023
-
-
Θεόδωρος
Καραβίας
Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος
-
-
Ιωάννα Πανδή
Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος
-
-
Ανθοδέσμη Μαρία
Μπενετάτου
Οικονομική Διευθύντρια
-
-
Σημειώνεται ότι : α. η Οικονομική Διευθύντρια κ. Ανθοδέσμη – Μαρία Μπενετάτου είναι το μοναδικό κύριο διευθυντικό στέλεχος, β.
κανένα ανώτατο διευθυντικό στέλεχος της Εταιρείας δεν κατέχει μετοχές της κατά την 31.12.2023.
12. Εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Οι εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων των επαγγελματικών
υποχρεώσεών τους ως μη εκτελεστικών μελών σε άλλες εταιρείες, καθώς και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς) είναι οι κάτωθι:
Δημήτριος Κλώνης
1) Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό Μέλος της εταιρείας «INTRACOM HOLDINGS»
2) Πρόεδρος του Δ.Σ. Εκτελεστικό Μέλος της εταιρείας «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΑΙ - ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ -
ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΑΙ ΚΑΙ ΛΑΤΟΜΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Ο ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε.»
3) Πρόεδρος του Δ.Σ. της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ, ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
4) Πρόεδρος του Δ.Σ. της εταιρείας «KOUFONISIA HOTEL & RESORT A.E. (ex ΑΦΟΙ ΣΙΜΟΥ Α.Ε.)»
5) Πρόεδρος του Δ.Σ. της εταιρείας «INTRADEVELOPΜΕΝΤ»
6) Διευθυντής της εταιρείας «INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l.»
7) Σύμβουλος της εταιρείας «INTRACOM GROUP USA, INC»
8) Αντιπρόεδρος Δ.Σ. της εταιρείας «K-SYSTEMS»
9) Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Διευθύνων Σύμβουλος της εταιρείας «ΛΗΝΟΣ Α.Ε.»
10) Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Διευθύνων Σύμβουλος της εταιρείας «ΠΑΝΟΡΜΟΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε.»
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 45 από 114
Ιωάννης Λάππας του Ηλία
1) Μέτοχος της εταιρείας «ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ ΠΑΡΑΔΕΙΣΟΥ Α.Ε. SNACK BAR FAST FOOD – ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΑ
ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΤΥΠΟΥ ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ»
2) Πρόεδρος του Δ.Σ. της εταιρείας «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ»
3) Εταίρος και Πρόεδρος του Δ.Σ. της ναυτιλιακής εταιρείας «ΑΛΚΥΩΝ Ν.Ε.Π.Α»
Σωτήριος Μπακαγιάννης
1) Διευθύνων Σύμβουλος του Δ.Σ. της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚОМ ΑΚΙΝΗΤΑ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
2) Διευθύνων Σύμβουλος του Δ.Σ. και μέτοχος της εταιρείας «INTRADEVELOPMENT»
3) Εταίρος και Διαχειριστής της εταιρείας «ΜΠΑΚΑΓΙΑΝΝΗΣ ΔΙΑΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Ε.Ε.»
4) Εταίρος και Διαχειριστής της εταιρείας «S PARTNERS BUSINESS DEVELOPMENT OE»
Ιωάννης Παπαβασιλείου
1) Μέλος του Δ.Σ. της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ, ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ»
2) Μέλος του Δ.Σ. της εταιρείας «Real Consulting S.A.»
3) Μέλος του Δ.Σ. και Μέτοχος της εταιρείας «KPC FINANCE»
4) Μέλος του Δ.Σ. της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ»
5) Εταίρος στην εταιρεία <MS ATHENS QUINTA Ι.Κ.Ε.»
Βιολέττα Λάππα του Ιωάννη
1) Εταίρος και Γραμματέας του Δ.Σ. της ναυτιλιακής εταιρείας «ΑΛΚΥΩΝ Ν.Ε.Π.Α»
2) Διαχειριστής της εταιρείας «CONTROYAMA SRL»
3) Διαχειριστής της εταιρείας «ONCE UPON A VILLA Ε.Π.Ε.»
4) Διαχειριστής των: SYSMEROM COM SRL, KLMS COM DOOEL, KLSAL LTD, KLSER COMMERCE DOO.
Μαίρη Λάππα του Ιωάννη
1) Αντιπρόεδρος και Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ. της εταιρείας «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ –
ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ»
2) Εταίρος και Μέλος του Δ.Σ. της ναυτιλιακής εταιρείας «ΑΛΚΥΩΝ Ν.Ε.Π.Α»
3) Διαχειριστής των: KLMS COM DOOEL, KLSAL LTD, KLSER COMMERCE DOO.
Αβραάμ Σπεντζάρης του
Λουκά
1) Μέλος του Δ.Σ. της εταιρείας «ΙΩΑΝΝΗΣ ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ»
2) Μοναδικός Εταίρος της εταιρείας «PET EXPO Ι.Κ.Ε.»
Ηλίας Μπουκαούρης
Διευθυντής της θυγατρικής εταιρείας SYSMEROM COM SRL.
Θεόδωρος Καραβίας
Συνδεδεμένος Αντιπρόσωπος με την Ελληνοαμερικανική Α.Χ.Ε.Π.Ε.Υ.
Ιωάννα Πανδή
1) Μέλος του ΔΣ της εταιρείας «ΕΛΛΗΝΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΛΕΤΩΝ,
ΔΙΕΥΘΥΝΣΗΣ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ»
2) Μέλος ΔΣ της εταιρείας «ΣΤΑΔΙΟΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ
ΚΑΙ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ»
Σημειώνεται ότι:
• Ο Ηλίας Μπουκαούρης ήταν μέλος του Δ.Σ. μέχρι την 23.2.2023 και αντικαταστάθηκε από τον Ιωάννη Παπαβασιλείου την 1.3.2023.
• Οι Ιωάννης Λάππας και Μαίρη Λάππα ήταν μέλη του Δ.Σ. μέχρι την 15.5.2023 και αντικαταστάθηκαν από τους κ.κ. Δημήτριο Κλώνη
και Σωτήριο Μπακαγιάννη την 19.5.2023.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν από το νόμο καθήκον επιμέλειας και υποχρέωση πίστης έναντι της Εταιρείας. Ενεργούν με
ακεραιότητα και προς το συμφέρον της Εταιρείας και διαφυλάσσουν την εμπιστευτικότητα των μη δημοσίως διαθέσιμων πληροφοριών.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να αποφεύγουν κάθε κατάσταση που δημιουργεί σύγκρουση μεταξύ των προσωπικών
τους συμφερόντων και εκείνων της Εταιρείας, καθώς και να μην αποκτούν πλεονεκτήματα και προσωπικά οφέλη σε βάρος της Εταιρείας
εκτός αν τους παρασχεθεί άδεια από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει να
συνεισφέρουν την εμπειρία τους και να αφιερώνουν στα καθήκοντά τους τον αναγκαίο χρόνο και προσοχή. Θα πρέπει να γνωστοποιούν
στην Επιτροπή Υποψηφιοτήτων τόσο πριν την ανάληψη των καθηκόντων τους όσο και κάθε φορά που επέρχεται κάποια σημαντικά
μεταβολή κατά τη διάρκεια της θητείας τους τις άλλες επαγγελματικές τους δεσμεύσεις, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη
εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες.
13. Πολιτικές που εξασφαλίζουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο έχει επαρκή πληροφόρηση για τις συναλλαγές με συνδεδεμένα
μέρη
Η Εταιρεία διατηρεί θυγατρικές εταιρείες στα Βαλκάνια για τη διανομή των προϊόντων της. Η Εταιρεία υποχρεούται να γνωστοποιεί
όλες τις συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες στις Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24.
Η διαφάνεια και εποπτεία των συναλλαγών με τα συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιούνται σύμφωνα με τα άρθρα 99-101 του Ν. 4548/2018
όπως ισχύει, ο οποίος και αποτελεί την εναρμόνιση της εγχώριας νομοθεσίας με το άρθρο 9γ της Οδηγίας 2007/36/ΕΚ και Οδηγίας
2017/828/ΕΕ.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία στα πλαίσια των φορολογικών της υποχρεώσεων, καταρτίζει φάκελο τεκμηρίωσης ενδοομιλικών συναλλαγών
σε ετήσια βάση. Ως προς την κατάρτιση του φακέλου τεκμηρίωσης τιμών ενδοομιλικών συναλλαγών και υποβολής του συνοπτικού
πίνακα πληροφοριών η Εταιρεία εφαρμόζει τα προβλεπόμενα από τα άρθρα 21 και 22 του Ν. 4174/2013 όπως ισχύει και εφαρμόζεται
μέσω των ερμηνευτικών ΠΟΛ και αναθεωρήσεων αυτών.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 46 από 114
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λαμβάνει ενημέρωση από την Οικονομική Διεύθυνση ή το Λογιστήριο μέσω αναφοράς για τις
συναλλαγές που πραγματοποιούνται με τις θυγατρικές εταιρείες που θεωρούνται συνδεδεμένα μέρη, σε κάθε περίπτωση που η ημερήσια
διάταξη των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου έχει θέματα που να αφορούν τέτοιου είδους συναλλαγές.
Προς διασφάλιση των ανωτέρω η Εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει εσωτερική διαδικασία Ενδοεταιρικών Συναλλαγών (BOD04)
σύμφωνα με την οποία όλες οι συναλλαγές με συνδεδεμένες επιχειρήσεις πρέπει να είναι πλήρως στοιχειοθετημένες (με επίσημο ιδιωτικό
συμφωνητικό, όπου κρίνεται απαραίτητο, ή με ανεπίσημο εσωτερικό έγγραφο, όπου θα περιγράφονται οι όροι και οι συνθήκες) και η
έγκρισή τους θα αποδεικνύεται με τις υπογραφές των αρμοδίων οργάνων των συναλλασσομένων Εταιρειών και, όπου αυτό είναι
απαραίτητο, των Διοικητικών στελεχών.
Προκειμένου να διαπιστωθεί ο τρέχων χαρακτήρας μιας συναλλαγής, διερευνάται εάν:
• Η συναλλαγή αυτή από τη φύση της συνεπάγεται σημαντικούς κινδύνους για την εταιρεία και τους μετόχους της μειοψηφίας.
• Η συναλλαγή αυτή είναι συνήθης σε σχέση με τις εργασίες και το αντικείμενο της επιχειρηματικής δραστηριότητας της εταιρείας
βάσει και του συναλλακτικού ιστορικού της. Στο αντικείμενο της επιχειρηματικής δραστηριότητας της εταιρείας περιλαμβάνονται
συναλλαγές που εμπίπτουν άμεσα στον καταστατικό εταιρικό σκοπό, αλλά και επιβοηθητικές του εταιρικού σκοπού συναλλαγές.
• Η συναλλαγή αυτή συνάπτεται με τους συνήθεις όρους της αγοράς και οι όροι της δεν διαφέρουν ουσιωδώς από αυτούς.
• Η αξία της συναλλαγής ξεπερνά το 10% του ενεργητικού της εταιρείας, όπως αυτό καθορίζεται στον τελευταίο δημοσιευμένο
ισολογισμό, λαμβανομένων υπόψιν αθροιστικά και στο σύνολό τους των συναλλαγών με συνδεδεμένο μέρος ή με άλλο πρόσωπο
έμμεσα ή άμεσα ελεγχόμενο από αυτό, κατά το ίδιο οικονομικό έτος.
Οι συναλλαγές συνδεδεμένων μερών οι οποίες σωρευτικά: εμπίπτουν στο αντικείμενο της επιχειρηματικής δραστηριότητας της
εταιρείας, δεν συνεπάγονται σημαντικούς κινδύνους για την εταιρεία και τους μετόχους της μειοψηφίας, συνάπτονται με τους συνήθεις
όρους της αγοράς και η αξία τους δεν ξεπερνά το 10% του ενεργητικού της εταιρείας όπως καθορίζεται στον τελευταίο δημοσιευμένο
ισολογισμό, θεωρούνται ως τρέχουσες συναλλαγές, με τη συνεκτίμηση της φύσης και των συνθηκών της εκάστοτε συναλλαγής.
Με ευθύνη του Λογιστηρίου της Εταιρείας συντάσσεται «Συγκεντρωτική Κατάσταση Ενδοεταιρικών Συναλλαγών» στο τέλος του
εξαμήνου (30/6) καθώς και στο τέλος του έτους (31/12), η οποία υποβάλλεται στο Διοικητικό Συμβούλιο προς ενημέρωση.
Το Δ.Σ. επισκοπεί τη σχετική «Συγκεντρωτική Κατάσταση Ενδοεταιρικών Συναλλαγών» που του υποβάλλει το Λογιστήριο και
παρακολουθεί και αξιολογεί, σε ετήσια βάση, τις προϋποθέσεις κάτω από τις οποίες αποφασίζονται και διεκπεραιώνονται οι
ενδοεταιρικές συναλλαγές.
II. Επιτροπή Ελέγχου
Σκοπός - Αρμοδιότητες
Η Εταιρεία έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου της οποίας η σύσταση και λειτουργία διέπεται από τις διατάξεις του Ν. 4449/2017 και ιδίως
του άρθρου 44 αυτού, του Ν. 4706/2020, τις σχετικές αποφάσεις, εγκυκλίους, επισημάνσεις, διευκρινίσεις και συστάσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και τον Κανονισμό (ΕΕ) υπ' αρίθμ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014.
Βασικός στόχος της Επιτροπής Ελέγχου είναι η παροχή υποστήριξης προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο πλαίσιο των
θεμάτων που εμπίπτουν στις αρμοδιότητές της, ιδίως σχετικά με την επίβλεψη της ποιότητας και ακεραιότητας της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και των οικονομικών καταστάσεων, της αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
και της διαχείρισης κινδύνων καθώς και της παρακολούθησης του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας, σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και τον Κανονισμό Λειτουργίας της.
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τις παρακάτω κύριες αρμοδιότητες:
α) ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός
έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της επιτροπής ελέγχου στην εν λόγω
διαδικασία,
β) παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της
ακεραιότητάς της,
γ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων
της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση
της ελεγχόμενης οντότητας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της,
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 47 από 114
δ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ετήσιων και ιδίως την
απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του
άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) με αριθ. 537/2014,
ε) επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα
21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη
ελεγκτικών υπηρεσιών στην ελεγχόμενη οντότητα σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,
στ) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει τους ορκωτούς
ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν.
Οι αρμοδιότητες και η λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου για την εκπλήρωση του σκοπού της, αναλύονται περαιτέρω στον ισχύοντα
Κανονισμό Λειτουργίας της ο οποίος είναι διαθέσιμος στην ακόλουθη υπερσύνδεση της εταιρικής ιστοσελίδας:
https://downloads.klmate.gr/cg/kanonismos-leitourgias-epitropis-eleghou.pdf.
Σύνθεση
H Εταιρεία, συμμορφούμενη πλήρως με τις διατάξεις του προϊσχύσαντος Ν. 3693/2008, είχε ήδη εκλέξει κατά την Έκτακτη Γενική
Συνέλευση των μετόχων της η οποία έλαβε χώρα την 14.02.2014, Επιτροπή Ελέγχου (Audit Committee) η οποία έκτοτε, δηλαδή ήδη
από το έτος 2014, με την εκάστοτε κατά καιρούς στελέχωσή της, όπως αυτή εκλέχθηκε με σειρά αποφάσεων των αρμόδιων
καταστατικών οργάνων της Εταιρείας (Δ.Σ. και Γ.Σ.) και συγκροτήθηκε σε σώμα ως κάτωθι με απόφαση της ιδίας της Επιτροπής,
λειτουργεί ανελλιπώς και αποτελεί αναπόσπαστο τμήμα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής της διακυβέρνησης της
Εταιρείας, καθώς και της εταιρικής διαφάνειας.
Η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία έχει εκλεγεί δυνάμει της από 14/07/2021 αποφάσεως της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων (10ο θέμα Ημερήσιας Διάταξης), η οποία συγκροτήθηκε σε σώμα στις 14/07/2021 έχει ως εξής:
α) κ. Γεώργιος Ροζάκης του Σταύρου, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, μη μέλος του Δ.Σ. της Εταιρείας, ανεξάρτητο κατά την έννοια
των διατάξεων του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020, με μηνιαία αμοιβή το ποσό των €1.200.
β) κ. Θεόδωρος Καραβίας του Σπυρίδωνος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά την έννοια των
διατάξεων του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, με ετήσια αμοιβή το ποσό των €4.000.
γ) κα. Ιωάννα Πανδή του Νικολάου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά την έννοια των διατάξεων
του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, με ετήσια αμοιβή το ποσό των €4.000.
Τα ανωτέρω εκλεγμένα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα που δραστηριοποιείται η Εταιρεία, σύμφωνα
με τις διατάξεις της παρ. 1 του αρ. 44 του ν. 4449/2017, δεδομένου ότι:
α) Ο κ. Ροζάκης έχει σχετική επαγγελματική εμπειρία και γνώση καθότι είναι απόφοιτος του Οικονομικού τμήματος της Νομικής του
ΑΠΘ, κάτοχος άδειας άσκησης επαγγέλματος Λογιστή-Φοροτέχνη Α’ Τάξης από το Οικονομικό Επιμελητήριο της Ελλάδας (αρ. άδειας
0009621) ασκεί το επάγγελμα από το 1994, και είναι διαχειριστής της εταιρείας συμβούλων επιχειρήσεων ADVISORY PLUS Ι.Κ.Ε. –
ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ, ενώ από το 1999 μέχρι το 2014 ήταν μέλος του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών με αριθμό
μητρώου 2582 (από όπου και αποχώρησε το 2014) και είχε διεκπεραιώσει μεγάλο αριθμό ελεγκτικών έργων σε εισηγμένες και μη,
ανώνυμες εταιρείες. Έχει, συνεπώς, μεγάλη εμπειρία σε λογιστικά και φορολογικά θέματα καθώς και στην εφαρμογή των Διεθνών
Λογιστικών Προτύπων και των Ελληνικών λογιστικών προτύπων και είχε εργασθεί σε επιχειρήσεις ίδιου ή παρεμφερούς
αντικειμένου. Συνεπώς, τουλάχιστον ένα μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, διαθέτει αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στη λογιστική και
ελεγκτική σύμφωνα με την παρ. 1 του αρ. 44 του ν. 4449/2017, ως ίσχυε κατά το ως άνω κρίσιμο χρονικό διάστημα.
β) Το μέλος της Επιτροπής κ. Θεόδωρος Καραβίας κατέχει πτυχίο στη Λογιστική και τα Πληροφοριακά Συστήματα Διοίκησης από το
Οικονομικό Τμήμα του Hertfordshire University, με μεταπτυχιακό στη Λογιστική και τα Χρηματοοικονομικά από το Greenwich
University (Ηνωμ. Βασίλειο). Είναι πιστοποιημένος Επενδυτικός Σύμβουλος από την Τράπεζα της Ελλάδος. Από το 2004 ως το 2012
διατέλεσε στέλεχος της Τράπεζας Marfin Egnatia Bank με εξειδίκευση στη διαχείριση περιουσίας, την παροχή Επενδυτικών
Συμβουλών και τις συναλλαγές επί χρηματοπιστωτικών μέσων. Από το 2012 μέχρι σήμερα διατελεί Επενδυτικός Σύμβουλος,
συνδεδεμένος αντιπρόσωπος της Ελληνοαμερικανικής Α.Χ.Ε.Π.Ε.Υ.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 48 από 114
γ) Το μέλος της Επιτροπής κα Ιωάννα Πανδή κατέχει πτυχίο Αρχιτέκτονα Μηχανικού από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο (Ε.Μ.Π) και
δύο μεταπτυχιακά από το University College London (U.C.L.) / Bartlett School of Architecture, MSc in Construction Economics and
Management και MSc in Light and Lighting και έχει ασχοληθεί με όλες τις βασικές δραστηριότητες του κατασκευαστικού τομέα.
Όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν ταυτόχρονα και τα κριτήρια ανεξαρτησίας σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 1 και 2 του ν.
4706/2020 και συγκεκριμένα δεν κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό
(0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και είναι απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους
σχέσεις εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση τους.
Από τα ανωτέρω προκύπτει ότι η σύνθεση και στελέχωση της Επιτροπής Ελέγχου πληροί όλες τις προϋποθέσεις της παρ. 1 του άρθρου
44 του ν. 4449/2017, ως ισχύει και τα μέλη αυτής είναι σε θέση να υλοποιήσουν τις αρμοδιότητες και τις υποχρεώσεις που προβλέπονται
στην παρ. 3 του εν λόγω άρθρου και του ευρύτερου κανονιστικού πλαισίου που διέπει τη λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου, καθώς
επίσης και ότι πληρούνται τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του Ν 4706/2020 και τα κριτήρια καταλληλότητας της
κείμενης νομοθεσίας.
Συνεδριάσεις και Πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου Χρήσης 2023
Συνεδριάσεις
Η Επιτροπή Ελέγχου, με την ως άνω αναφερόμενη σύνθεσή της, συνεδρίασε δώδεκα (12) φορές εντός του έτους 2023 και έχει ήδη
συνεδριάσει τέσσερεις (4) φορές εντός του πρώτου τετραμήνου του έτους 2024, με τη συμμετοχή όλων των μελών της και όλες οι
αποφάσεις της ελήφθησαν με ομοφωνία. Όλες οι συνεδριάσεις της Επιτροπής πραγματοποιήθηκαν είτε δια ζώσης είτε διαδικτυακά με
ηλεκτρονικά μέσα και τηρήθηκαν τα απαραίτητα πρακτικά τα οποία επικυρώθηκαν ηλεκτρονικά από όλα τα παρόντα μέλη.
Ειδικότερα, οι δώδεκα (12) συνεδριάσεις του έτους 2023, έλαβαν χώρα στις 26/01/2023, 26/02/2023, 23/02/2023, 15/03/2023,
27/03/2023, 05/04/2023, 28/04/2023, 30/06/2023, 15/09/2023, 30/10/2023, 01/12/2023 και 21/12/2023. Οι τέσσερεις (4)
συνεδριάσεις του πρώτου τετράμηνου του έτους 2024 πραγματοποιήθηκαν την 06/02/2024, 29/02/2024, 26/03/2024 και 10/04/2024.
Πεπραγμένα
• Σύνταξη του ετήσιου πλάνου ενεργειών της Επιτροπής Ελέγχου.
• Επικαιροποίηση Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου.
• Σύνταξη και έγκριση της ετήσιας έκθεσης πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου.
• Το Πλάνο Εσωτερικών Ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, Χρονοδιάγραμμα και Κριτήρια Κατάρτισης. Πλάνο εκπαίδευσης
του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
• Οι Εκθέσεις Εσωτερικών Ελέγχων- Ευρήματα –κατά τη διάρκεια του έτους 2023 και η παρακολούθηση των δραστηριοτήτων της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Διορθωτικές ενέργειες της Διοίκησης.
• Η επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας των μελών της Επιτροπής Ελέγχου και των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών.
• Η αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου και των μελών της.
• Η αξιολόγηση της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων.
• Η αξιολόγηση της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
• Η αξιολόγηση της Μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
• Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου από ανεξάρτητο φορέα (BDO) στα πλαίσια των όσων
προβλέπονται από την παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την απόφαση με αριθμό 1/891/30.9.2020 του Δ.Σ. της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς.
• Η διαδικασία σύνταξης Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων των χρήσεων 2022 και 2023 καθώς και των ενδιάμεσων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εξαμηνιαίας περιόδου που έληξε την 30/06/2023 και η πληρότητα και ακεραιότητα της
σχετικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Η σύσταση στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το διορισμό Ελεγκτικού Γραφείου για τον τακτικό έλεγχο της χρήσης 2023
και τον καθορισμό του συγκεκριμένου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή για αυτόν.
• Η ενημέρωση από τους Ορκωτούς Ελεγκτές για το σχεδιασμό και την πορεία του ελέγχου τους.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 49 από 114
• Θέματα αποθήκης και τροφοδοσίας καταστημάτων - Απογραφές αποθηκών και καταστημάτων. Τρόπος απογραφής και συζήτηση
επί ειδικών θεμάτων επί αυτών.
• Ο Έλεγχος και η Συμπληρωματική Έκθεση της ελεγκτικής εταιρείας BDO για τις ατομικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις χρήσης 2022 και η Επισκόπηση για τις Εξαμηνιαίες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εξαμηνιαίας περιόδου που
έληξε την 30/06/2023.
• Ο Έλεγχος και η Συμπληρωματική Έκθεση της ελεγκτικής εταιρείας Grant Thornton για τις ατομικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις χρήσης 2023.
• Η σύνταξη αναφοράς προς το Δ.Σ. για τη σύνταξη και τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων και των επ’ αυτών σχολίων του
ορκωτού ελεγκτή λογιστή, πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ.
• Η έγκριση & αξιολόγηση προσφοράς αναφορικά με την προετοιμασία του Φακέλου Τεκμηρίωσης των Ενδοομιλικών Συναλλαγών
για τη χρήση 2023.
• Η ενημέρωση για την υποβολή της Έκθεσης Ανθρακικού Αποτυπώματος.
• Η συζήτηση επί θεμάτων Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων.
• Η έγκριση του Ετήσιου πλάνου δράσεως (Πρόγραμμα ελέγχου) της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
• Η επικείμενη απόσχιση του εμπορικού κλάδου της ΚΛΜ ΑΕ και συζήτηση για την προετοιμασία τροποποίησης των εσωτερικών
διαδικασιών λόγω της επικείμενης μεταβολής των δραστηριοτήτων της εταιρείας.
Αναλυτικότερα οι συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου κατά ημερομηνία και θεματολογία έχουν ως κατωτέρω:
Πίνακας περιεχομένων πρακτικών επιτροπής ελέγχου 01/01/2023-31/12/2023
Ημερομηνία
Θέματα
26/01/2023
Θέμα 1
ο
:Συζήτηση με τον αξιολογητή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου για το πρόγραμμα ενεργειών του έως
τη λήξη της σχετικής αξιολόγησης.
Θέμα 2
ο
:Αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου και των μελών της.
Θέμα 3
ο
:Επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας των μελών της Επιτροπής Ελέγχου.
Θέμα 4
ο
:Αξιολόγηση της μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων.
Θέμα 5
ο
:Αξιολόγηση της μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Θέμα 6
ο
:Το πρόγραμμα ελέγχου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2023.
Θέμα 7
ο
:Η έκθεση του 4ου τριμήνου του έτους 2022 της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
Θέμα 8
ο
:Ετήσια αναφορά της μονάδας εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2022.
Θέμα 9
ο
:Αξιολόγηση της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
Θέμα 10
ο
: Διερεύνηση του κατά πόσο διευθετήθηκαν τα μη διορθωμένα επουσιώδη σφάλματα του ελέγχου που
διαπιστώθηκαν και αναφέρονται στη συμπληρωματική έκθεση ελέγχου που ενεχυρίασε η ελεγκτική εταιρεία BDO
Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ την 3η Μαΐου 2022.
06/02/2023
Μοναδικό Θέμα: Ενημέρωση σχετικά με την από 03/02/2024 ανακοίνωση της Eταιρίας και το από 04/02/2023,
δημοσίευμα της εφημερίδας «Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ» με τίτλο «Intracom Holdings Πώς θα γίνει το deal με την Κλουκίνας-
Λάππας».
23/02/2023
Θέμα 1
ο
:Ενημέρωση από τον αξιολογητή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου για το τις εκκρεμότητες και τυχόν
ευρήματα που έως την ημέρα της συνεδρίασης, έχουν προκύψει σχετικά με την αξιολόγηση του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου.
Θέμα 2
ο
:Παρουσίαση του Εγχειριδίου Διαδικασιών Κανονιστικής Συμμόρφωσης, συζήτηση και έγκριση της
αναθεωρημένης διαδικασίας της Πολιτικής Σύγκρουσης Συμφερόντων και τροποποίηση του Ετήσιου πλάνου
δράσεως της μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Θέμα 3
ο
:Ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου για την έκθεση ΚΣ 01.23 που αφορά την "Εφαρμογή του ΕΚΕΔ.
Θέμα 4
ο
:Ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου για την έκθεση ΕΕ 01/23 που αφορά τις 'Δραστηριότητες της
Κλουκίνας - Λάππας ΑΤΕ.
Θέμα 5
ο
:Έγκριση του Κανονισμού λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου από το ΔΣ - αναδιατύπωση της τελευταίας
παραγράφου του κανονισμού «Ισχύς και τροποποίηση του κανονισμού».
15/03/2023
Θέμα 1
ο
:Ενημέρωση από τους Ορκωτούς Ελεγκτές επί της εκτίμησης των δικλίδων ασφαλείας των σχετικών με τον
έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Θέμα 2
ο
:Ενημέρωση από τους Ορκωτούς Ελεγκτές επί τυχόν θεμάτων που προέκυψαν κατά την παρουσία τους στις
απογραφές των αποθηκών και καταστημάτων.
Θέμα 3
ο
:Αποτελέσματα αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και συζήτηση επί αυτών και επί της
έκθεσης του αξιολογητή.
Θέμα 4
ο
:Ενημέρωση της Επιτροπής Ελέγχου και συζήτηση επί της έκθεσης ΕΕ 02/23 που αφορά τις Δραστηριότητες
του τμήματος Marketing.
Θέμα 5
ο
:Σύνταξη και έγκριση της ετήσιας έκθεσης πεπραγμένων της Ε.Ε.
27/03/2023
Θέμα 1
ο
:Αποτελέσματα αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και τελική συζήτηση επί αυτών και επί
της έκθεσης του αξιολογητή.
Θέμα 2
ο
:Συνάντηση με τη Διοίκηση και τα αρμόδια Διοικητικά στελέχη για εξέταση της πορείας εργασιών
κλεισίματος λογιστικών βιβλίων χρήσης 2022 και εξέταση των σημαντικών ζητημάτων και κινδύνων που ενδέχεται
να έχουν επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας.
Θέμα 3
ο
:Διορισμός Ελεγκτικού Γραφείου για τον τακτικό έλεγχο της χρήσης 2023 και καθορισμός του
συγκεκριμένου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή για αυτόν.
Θέμα 4
ο
:Ετήσια Αναφορά Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων (Activity Report).
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 50 από 114
05/04/2023
Θέμα 1
ο
:Παρουσίαση σχεδίου της Έκθεσης Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων καθώς και σχεδίου της Συμπληρωματικής Έκθεσης Ελέγχου προς την Επιτροπή Ελέγχου για τη χρήση
που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2022 από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή της Εταιρείας και συζήτηση επί λοιπών
θεμάτων που μπορεί να επηρεάσουν το κύρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Θέμα 2
ο
:Σύνταξη αναφοράς προς το Δ.Σ. για τη σύνταξη και τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων και των
επ’ αυτών σχολίων του ορκωτού ελεγκτή λογιστή, πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ.
28/04/2023
Θέμα 1
ο
:Πρόταση διορισμού Ελεγκτικού Γραφείου για τον τακτικό έλεγχο της χρήσης 2023 και καθορισμός του
συγκεκριμένου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή για αυτόν.
Θέμα 2
ο
:Τριμηνιαία αναφορά της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το χρονικό διάστημα από 1/1/2023 –
31/3/2023.
Θέμα 3
ο
:Εξέταση της έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου No.03/23 με θέμα «Δραστηριότητες τμήματος Τεχνικής
Υποστήριξης».
30/06/2023
Θέμα 1
ο
: Εξέταση της έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου 04_23 ΓΕΝ07_Δραστηριότητες τμήματος Ανθρώπινου
Δυναμικού.
Θέμα 2
ο
: Εξέταση της έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου 05_23 ΟΙΚ03 Ενδοομιλικές συναλλαγές.
15/09/2023
Θέμα 1
ο
:Σύνταξη αναφοράς προς το Δ.Σ. για την κατάρτιση και τον έλεγχο των εξαμηνιαίων Οικονομικών
Καταστάσεων και των επ’ αυτών σχολίων του ορκωτού ελεγκτή λογιστή, πριν από την έγκρισή τους από το Δ.Σ.
Θέμα 2
ο
:Επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών / ελεγκτικής εταιρείας Grant Thornton από την
Εταιρεία, σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014 και το Ν. 4449/2017.
30/10/2023
Θέμα 1
ο
:Ενημέρωση για την επικείμενη απόσχιση του εμπορικού κλάδου της ΚΛΜ ΑΕ και συζήτηση για την
προετοιμασία τροποποίησης των εσωτερικών διαδικασιών λόγω της επικείμενης μεταβολής των δραστηριοτήτων
της εταιρείας.
Θέμα 2
ο
:Ενημέρωση για την υποβολή της Έκθεσης Ανθρακικού Αποτυπώματος.
Θέμα 3
ο
:Ενημέρωση για την πορεία των ελέγχων από την αρμόδια Φορολογική Αρχή.
Θέμα 4
ο
:Τριμηνιαία αναφορά της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το χρονικό διάστημα από 1/4/2023 –
30/6/2023.
Θέμα 5
ο
:Εξέταση της έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου EEE 06_23 ΕΜΠ01 με θέμα "Εμπορική Διεύθυνση τμήμα αγορών
και διαχείρισης.
Θέμα 6
ο
:Τριμηνιαία αναφορά της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το χρονικό διάστημα από 1/7/2023 –
30/9/2023.
Θέμα 7
ο
:Σύνταξη του ετήσιου πλάνου ενεργειών της Επιτροπής Ελέγχου.
01/12/2023
Θέμα 1
ο
:Συζήτηση επί θεμάτων διαχείρισης κινδύνων - νεότερη (δεύτερη) έκδοση του Μητρώου Κινδύνων
Θέμα 2
ο
:Συζήτηση επί θεμάτων κανονιστικής συμμόρφωσης.
Θέμα 3
ο
:Εξέταση της έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου EEE 07_23 ΟΙΚ02 με Θέμα Ελέγχου: Λογιστήριο.
Θέμα 4
ο
:Συζήτηση με εσωτερικό ελεγκτή για βαθμό υλοποίησης και τυχόν αναθεώρηση του ετήσιου πλάνου
ελέγχου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου για τη χρήση 2023 - πλάνο ελέγχων χρήσης 2024.
21/12/2023
Θέμα 1
ο
:Απογραφές αποθηκών και καταστημάτων και απογραφή παγίων.
Θέμα 2
ο
:Ενημέρωση από τους Ορκωτούς Ελεγκτές για το σχεδιασμό και την πορεία του ελέγχου τους.
Θέμα 3
ο
:Συζήτηση με τα διευθυντικά στελέχη για επανεξέταση των υφιστάμενων Κανονισμών, Πολιτικών &
εσωτερικών διαδικασιών γενικής εφαρμογής σε εισηγμένες εταιρείες, εξ αιτίας της απόσχισης του εμπορικού
κλάδου και της νέας κύριας δραστηριότητας της εταιρείας.
06/02/2024
Θέμα 1
ο
:Έγκριση του ετήσιου σχεδιασμού ενεργειών – πλάνο ελέγχων της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το
έτος 2024.
Θέμα 2
ο
:Έγκριση του ετήσιου πλάνου εκπαίδευσης της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το έτος 2024.
Θέμα 3
ο
:Ετήσια απολογιστική αναφορά της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το χρονικό διάστημα από
01/01/2023 – 31/12/2023. Ενημέρωση επί των εκκρεμών προτάσεων της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Θέμα 4
ο
:Έγκριση του ετήσιου σχεδιασμού ενεργειών – πλάνο ελέγχων της μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης για
το έτος 2024.
Θέμα 5
ο
:Δήλωση ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών / ελεγκτικής εταιρείας Grant Thornton από την Εταιρεία.
Θέμα 6
ο
:Επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας των μελών της Επιτροπής Ελέγχου.
Θέμα 7
ο
:Αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου και των μελών της.
Θέμα 8
ο
:Αξιολόγηση της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
Θέμα 9
ο
:Αξιολόγηση της μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
29/02/2024
Θέμα 1
ο
:Ετήσια αναφορά της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων της περιόδου Μαρτίου 2023 - Φεβρουαρίου 2024.
Θέμα 2
ο
:Ενημέρωση σχετικά με την πορεία εργασιών κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για τη
χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2023.
Θέμα 3
ο
:Εξέταση της έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου Ν. 01/24 με θέμα «Δραστηριότητες τμήματος E-shop»
Θέμα 4
ο
:Αξιολόγηση της μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων.
Θέμα 5
ο
:Σύνταξη και έγκριση της ετήσιας έκθεσης πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου.
26/03/2024
Θέμα 1
ο
:Ενημέρωση σχετικά με την πορεία εργασιών κατάρτισης των χρηματοοοικονομικών καταστάσεων για τη
χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2023.
Θέμα 2
ο
:Συζήτηση και έγκριση της διαδικασίας λήψης των απαραίτητων μέτρων δέουσας επιμέλειας για
επιχειρηματικές συναλλαγές της εταιρείας με συναλλασσόμενους.
Θέμα 3
ο
:Έγκριση προσφοράς την παροχή υπηρεσιών αναφορικά με την αξιολόγηση της προετοιμασίας του
Φακέλου Τεκμηρίωσης των Ενδοομιλικών Συναλλαγών για τη χρήση 2023.
10/04/2024
Θέμα 1
ο
:Παρουσίαση σχεδίου της Έκθεσης Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων καθώς και σχεδίου της Συμπληρωματικής Έκθεσης Ελέγχου προς την Επιτροπή Ελέγχου για τη χρήση
που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2023 από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή της Εταιρείας και συζήτηση επί λοιπών
θεμάτων που μπορεί να επηρεάσουν το κύρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Θέμα 2
ο
:Σύνταξη και έγκριση της ετήσιας έκθεσης πεπραγμένων της Ε.Ε.
Θέμα 3
ο
:Σύνταξη αναφοράς προς το Δ.Σ. για τη σύνταξη και τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων και των
επ’ αυτών σχολίων του ορκωτού ελεγκτή λογιστή, πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 51 από 114
ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΒΙΩΣΙΜΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ
Η μητρική εταιρεία του Ομίλου λαμβάνει υπόψη της θέματα που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη διακυβέρνηση
(Environmental, Social, Governance «ESG»), ωστόσο δεν έχει υιοθετήσει συγκεκριμένη πολιτική βιωσιμότητας και για θέματα ESG.
Σε ότι αφορά την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης, με το άρθρο 14 παρ. 1 περ. ιβ, του Ν. 4706/2020 ορίζεται ότι ο Κανονισμός Λειτουργίας
της Εταιρείας περιλαμβάνει πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης όπου απαιτείται και σε συνδυασμό το άρθρο 151 του Ν. 4548/2018, σύμφωνα
με το οποίο οι μεγάλες ανώνυμες εταιρείες οι οποίες αποτελούν οντότητες δημόσιου ενδιαφέροντος, κατά την έννοια του Παραρτήματος
Α΄ του ν. 4308/2014, και οι οποίες, κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των
πεντακοσίων (500) εργαζομένων κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους, περιλαμβάνουν στην έκθεση διαχείρισης μία μη
χρηματοοικονομική κατάσταση που περιέχει πληροφορίες, στο βαθμό που απαιτείται για την κατανόηση της εξέλιξης, των επιδόσεων,
της θέσης και του αντίκτυπου των δραστηριοτήτων της, σε σχέση, τουλάχιστον, με περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα,
το σεβασμό των δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς και με θέματα σχετικά με τη δωροδοκία, συνάγεται ότι
η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης εφαρμόζεται στις περιπτώσεις των μεγάλων εταιρειών κατά την ανωτέρω έννοια.
Η Εταιρεία δεν εμπίπτει στις περιπτώσεις αυτές και δεν υποχρεούται να τηρεί πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης, κατ’ άρθρο 151 του ν.
4548/2018· δεν συντρέχει, συνεπώς, περίπτωση η παρούσα έκθεση πεπραγμένων να περιλαμβάνει περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης
ανάπτυξης.
Σε κάθε περίπτωση, η Εταιρεία σκοπεύει να επανεξετάσει το ζήτημα υιοθέτησης Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης που να ανταποκρίνεται
στο μέγεθός της, την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της και τις λοιπές ανάγκες της.
ΔΗΛΩΣΗ ΓΝΩΜΗΣ
Κατά την άσκηση του έργου της εν γένει, η Επιτροπή Ελέγχου είχε πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που ήταν απαραίτητες για
την εκτέλεση των αρμοδιοτήτων της και παράλληλα είχε τις αναγκαίες υποδομές και υποβοήθηση για την αποτελεσματική άσκηση των
καθηκόντων της.
Βάσει της ελεγκτικής εργασίας που πραγματοποιήθηκε για το χρονικό διάστημα από 1/1/2023 – 10/04/2024 , είμαστε της άποψης ότι
δεν υπάρχει σημαντικό εύρημα που να χρήζει ειδικής αναφοράς από την Επιτροπή Ελέγχου προς το Διοικητικό Συμβούλιο και τους
μετόχους της εταιρείας. Παραμένουμε στη διάθεσή σας για οποιαδήποτε πληροφορία ή διευκρίνιση θεωρείτε αναγκαία.
III. Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
1. Αρμοδιότητες – Σύνθεση – Συνεδριάσεις Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συστάθηκε με την από 15.7.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, ως ενιαία επιτροπή
του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με το άρθρο 10 του Ν. 4706/2020 και είναι τριμελής. Ειδικότερα, η Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας αποτελείται από τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκ των οποίων τα δύο (2)
ανεξάρτητα. Στη σημερινή της σύνθεση και συγκρότηση, Πρόεδρος της Επιτροπής είναι ο κ. Θεόδωρος Καραβίας, ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 παρ.1 και 2 του Ν. 4706/2020 και μέλη
οι κ.κ. Ιωάννα Πανδή, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9
παρ.1 και 2 του Ν. 4706/2020 και Αβραάμ Σπεντζάρης, μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή λειτουργεί ως ένα ανεξάρτητο και αντικειμενικό σώμα, το οποίο επικουρεί με διαφάνεια το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας στην εκτέλεση των καθηκόντων του σε ό,τι αφορά:
• στα θέματα στελέχωσης του Διοικητικού Συμβουλίου βάσει της Πολιτικής Καταλληλόλητας της Εταιρείας και της ισχύουσας
νομοθεσίας, όταν παρίσταται προς τούτο ανάγκη, προτείνοντας στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πρόσωπα κατάλληλα για
την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στα άρθρα 10-12 του
Ν.4706/2020, όπως ισχύει και
• στα θέματα που αφορούν τις αποδοχές του Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας, καθώς και τις
αποδοχές των διευθυντικών στελεχών και ιδίως του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου το περιεχόμενο της Έκθεσης
Αποδοχών, τις τάσεις που επικρατούν στην αγορά σχετικά με το επίπεδο των αμοιβών και της διαχείρισης των ανθρώπινων πόρων
και της ισχύουσας νομοθεσίας.
• την εξέταση του περιεχομένου και των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, την
επιβεβαίωση ότι το περιεχόμενο της έκθεσης αυτής είναι συμβατό με τη σχετική πολιτική αμοιβών. Η Επιτροπή παρέχει τη γνώμη
της στο Δ.Σ., πριν από την υποβολή της έκθεσης στη Γενική Συνέλευση.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 52 από 114
Συνοπτικά, σκοπός και αποστολή της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων είναι κατά κύριο λόγο:
1. Να υποστηρίζει το Διοικητικό Συμβούλιο στο έργο της σύνταξης ή/και αναθεώρησης της Πολιτικής Αποδοχών, η οποία υποβάλλεται
προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση, καθώς και να εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην ετήσια έκθεση αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη της επ’ αυτής προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της στη Γενική Συνέλευση.
2. Να διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο
εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, και σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών
στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
3. Να διασφαλίζει την ύπαρξη σχεδίου διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών
και φροντίζει για την υποβολή σχετικών εισηγήσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο και/ή το Διευθύνοντα Σύμβουλο.
4. Να εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους
Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον κανονισμό λειτουργίας της, λαμβάνοντας υπόψη τους
παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας που υιοθετεί.
5. Να επανεξετάζει σε ετήσια βάση το βαθμό της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας των μελών του ΔΣ και των Επιτροπών
καθώς και τη διατήρηση της ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του ΔΣ και των Επιτροπών και να ενημερώνει
σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
Επίσης, μεταξύ των κυρίων καθηκόντων της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συμπεριλαμβάνονται ο έλεγχος, η
επανεξέταση και η επικαιροποίηση ανά τακτά χρονικά διαστήματα των διαδικασιών και των προϋποθέσεων χορήγησης των αποδοχών
των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυντικών Στελεχών, τόσο σε εταιρικό όσο και σε επίπεδο ομίλου, ώστε οι αποδοχές
καθαυτές, αλλά και τα κριτήρια διαμόρφωσης αυτών, να ευθυγραμμίζονται τόσο με τους επιχειρηματικούς στόχους της Εταιρείας και
του ομίλου της, όσο και με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο και τις συνθήκες του τομέα δραστηριοποίησής της.
Ο κανονισμός λειτουργίας της επιτροπής, ο οποίος στην ισχύουσα σήμερα μορφή του εγκρίθηκε από το Δ.Σ. της Εταιρείας την 23.1.2023
κατόπιν σχετικής Πρότασης της Επιτροπής, είναι αναρτημένος στο διαδικτυακό ιστότοπο της Εταιρείας, στη www.klmate.gr.
Συγκεκριμένα, ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων επικαιροποιήθηκε δυνάμει της από
23.1.2023 αποφάσεως του Δ.Σ. της Εταιρείας, η οποία ενέκρινε αυτόν κατόπιν Προτάσεως της Επιτροπής. Έχει συνταχθεί, τόσο στην
ισχύουσα μορφή του όσο και στην αρχική - προγενέστερη, σε συμμόρφωση με την παρ. 4 του αρ. 10 Ν. 4706/2020. Για τη σύνταξη του
Κανονισμού αυτού έχουν ληφθεί υπόψη οι διατάξεις του Ν. 4706 / 2020, ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού
Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), που έχει υιοθετηθεί από την Εταιρεία, ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας, η κείμενη
νομοθεσία και οι Βέλτιστες Πρακτικές.
Συνεδριάσεις Επιτροπής χρήσης 2023
Η Επιτροπή, με την ως άνω αναφερόμενη σύνθεσή της, συνεδρίασε πέντε (5) φορές εντός του έτους 2023 με τη συμμετοχή όλων των
μελών της και όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν με ομοφωνία. Όλες οι συνεδριάσεις της Επιτροπής πραγματοποιήθηκαν διαδικτυακά
με ηλεκτρονικά μέσα και τηρήθηκαν τα απαραίτητα πρακτικά τα οποία υπεγράφησαν ακολούθως από όλα τα παρόντα μέλη.
Ειδικότερα, οι συνεδριάσεις έλαβαν χώρα την 28.2.2023, 19.5.2023, την 22.5.2023, την 22.12.2023 και την 28.12.2023.
Παρατίθεται πίνακας με τον αριθμό συνεδριάσεων της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και τη συχνότητα συμμετοχής κάθε
μέλους στις συνεδριάσεις κατά την περίοδο 1.1.2023 έως 31.12.2023:
Σύνθεση Επιτροπής Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων
Ιδιότητα
Αριθμός
Συνεδριάσεων
Ποσοστό Συμμετοχής
Μελών
Θεόδωρος Καραβίας
Πρόεδρος Επιτροπής
5/5
100%
Ιωάννα Πανδή
Μέλος Επιτροπής
5/5
100%
Σπεντζάρης Αβραάμ
Μέλος Επιτροπής
5/5
100%
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 53 από 114
2. Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Τα θέματα που απασχόλησαν την Επιτροπή κατά την κλειόμενη χρήση 2023 ήταν:
Συνεδριάσεις και Θέματα Ημερησίας Διατάξεως Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων χρήσης 2023
Ημερομηνία
Συνεδριάσεως
Θέματα Ημερησίας Διατάξεως
28.2.2023
Θέμα Πρώτο: Αξιολόγηση ατομικής και συλλογικής καταλληλόλητας Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με την
Πολιτική Καταλληλόλητας της Εταιρείας και αξιολόγηση της απόδοσης αυτού.
Θέμα Δεύτερο: Αξιολόγηση της απόδοσης του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυνόντων Συμβούλων.
Θέμα Τρίτο: Αξιολόγηση της απόδοσης του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.
Θέμα Τέταρτο: Αξιολόγηση Επιτροπών.
Θέμα Πέμπτο: Αξιολόγηση του υποψηφίου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Ιωάννη Παπαβασιλείου. Έλεγχος
προϋποθέσεων Ανεξαρτησίας.
19.5.2023
ΘΕΜΑ Μόνο: Αξιολόγηση των υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κ.κ. Δημητρίου Κλώνη και Σωτηρίου
Μπακαγιάννη. Έλεγχος προϋποθέσεων Ανεξαρτησίας.
22.5.2023
Θέμα Πρώτο: Εξέταση των Πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο Τελικό Σχέδιο της Ετήσιας Έκθεσης Αποδοχών
(εκταμιεύσεις περιόδου 1.1.2022 έως 31.12.2022) και Παροχή Γνώμης προς το Δ.Σ. της Εταιρείας επί του Σχεδίου
αυτού, σύμφωνα με την παρ. γ. του αρ. 11 Ν. 4706/2020.
Θέμα Δεύτερο: Υποβολή Πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με το επίπεδο των συνολικών αμοιβών
των μελών του Δ.Σ. της Εταιρείας για τη Χρήση 1.1.2022 – 31.12.2022 εν όψει έγκρισής τους από την Τακτική
Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Θέμα Τρίτο: Υποβολή Πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με το επίπεδο των συνολικών αμοιβών των
μελών του Δ.Σ. της Εταιρείας για τη Χρήση 1.1.2023 – 31.12.2023 εν όψει προέγκρισής τους από την Τακτική
Γενική Συνέλευση των μετόχων.
22.12.2023
Θέμα Πρώτο: Αξιολόγηση ατομικής και συλλογικής καταλληλόλητας Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με την
Πολιτική Καταλληλόλητας της Εταιρείας και αξιολόγηση της απόδοσης αυτού.
Θέμα Δεύτερο: Αξιολόγηση της απόδοσης του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυνόντων Συμβούλων.
Θέμα Τρίτο: Αξιολόγηση της απόδοσης του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.
28.12.2023
Θέμα Μόνο: Αξιολόγηση Επιτροπών.
Αναλυτικότερα οι συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου κατά ημερομηνία και θεματολογία έχουν ως κατωτέρω:
1. Κατά τη συνεδρίαση της 28.2.2023 η Επιτροπή προέβη στην αξιολόγηση της εξακολούθησης της συνδρομής της ατομικής
καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, της συλλογικής καταλληλόλητας και της απόδοσης αυτού και των
Επιτροπών της Εταιρείας και ακολούθως προχώρησε στον έλεγχο της συνδρομής – πλήρωσης των προϋποθέσεων ατομικής και
συλλογικής καταλληλόλητας του υποψηφίου μέλους του Δ.Σ. κ. Ιωάννη Παπαβασιλείου του Ηλία, σε αντικατάσταση του
παραιτηθέντος κ. Ηλία Μπουκαούρη. Ακολούθως ήλεγξε και παρείχε Γνώμη για την πλήρωση και ισχύ των Προϋποθέσεων
Ανεξαρτησίας των Μελών του Δ.Σ. αποφασίζοντας ομόφωνα και παμψηφεί όπως παράσχει θετική γνώμη της προς το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας.
2. Κατά τη συνεδρίαση της 19.5.2023 η Επιτροπή προέβη στον έλεγχο της συνδρομής – πλήρωσης των προϋποθέσεων ατομικής και
συλλογικής καταλληλόλητας των υποψηφίων μελών του Δ.Σ. κ.κ. Δημητρίου Κλώνη και Σωτηρίου Μπακαγιάννη, σε αντικατάσταση
των παραιτηθέντων κ. Ιωάννη Λάππα και κ. Μαίρης Λάππα. Ακολούθως ήλεγξε και παρείχε Γνώμη για την πλήρωση και ισχύ των
Προϋποθέσεων Ανεξαρτησίας των Μελών του Δ.Σ. αποφασίζοντας ομόφωνα και παμψηφεί όπως παράσχει θετική γνώμη της προς
το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.
3. Κατά τη συνεδρίασή της της 22.5.2023 η Επιτροπή εξέτασε της Πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο Τελικό Σχέδιο της Ετήσιας
Έκθεσης Αποδοχών (εκταμιεύσεις περιόδου 1.1.2022 έως 31.12.2022) και παρείχε τη Γνώμη της προς το Δ.Σ. της Εταιρείας επί του
Σχεδίου αυτού, σύμφωνα με την παρ. γ. του αρ. 11 Ν. 4706/2020. Αποφάσισε ομόφωνα και παμψηφεί όπως παράσχει θετική γνώμη
της προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και ομόφωνα ενέκρινε τη σχετική Έκθεση και τις χορηγηθείσες αμοιβές.
4. Κατά τη συνεδρίασή της της 22.12.2023 η Επιτροπή προέβη στην αξιολόγηση της εξακολούθησης της συνδρομής της ατομικής
καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, της συλλογικής καταλληλόλητας και της απόδοσης αυτού και των
Επιτροπών της Εταιρείας.
5. Κατά τη συνεδρίασή της της 28.12.2023 η Επιτροπή προέβη στην αξιολόγηση της απόδοσης των Επιτροπών της Εταιρείας.
Συμπερασματικά, κατά τις ανωτέρω συνεδριάσεις της, της 28.2.2023, 19.5.2023, 22.5.2023, 22.12.2023 και 28.12.2023, κατά τις
οποίες παραστάθηκαν άπαντα τα μέλη της, την Επιτροπή απασχόλησαν τα εξής θέματα Ημερησίας Διάταξης:
• Αξιολόγηση ατομικής και συλλογικής καταλληλόλητας Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλόλητας της
Εταιρείας και αξιολόγηση της απόδοσης αυτού.
• Αξιολόγηση της απόδοσης του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Αξιολόγηση της απόδοσης του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυνόντων Συμβούλων.
• Αξιολόγηση των υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κ.κ. Δημητρίου Κλώνη, Σωτηρίου Μπακαγιάννη και Ιωάννη
Παπαβασιλείου.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 54 από 114
• Έλεγχος πλήρωσης κριτηρίου ανεξαρτησίας ανεξαρτήτων μελών Δ.Σ..
Η Επιτροπή ομόφωνα διαπίστωσε α. την ατομική καταλληλόλητα απάντων των μελών του Δ.Σ., διαπιστώνοντας ότι στο πρόσωπό τους
συντρέχουν άπαντα τα κριτήρια :1) της επαγγελματικής κατάρτισης, εμπειρίας, επάρκειας γνώσεων, 2) των προσωπικών δεξιοτήτων,
3) της φήμης, του ήθους, της εντιμότητας και της ακεραιότητας, 4) της αποφυγής σύγκρουσης συμφερόντων, 5) της ανεξαρτησίας
κρίσης και 6) της διάθεση επαρκούς χρόνου, β. πως το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με τις κατά περιόδους ως άνω σύνθεσή του,
ως προεκτέθηκε, κατά την περίοδο αναφοράς (1.1.2023 -31.12.2023) είναι κατάλληλο για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα
με την Πολιτική Καταλληλόλητας της Εταιρείας, γ. ότι ο Πρόεδρος και ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και οι Διευθύνοντες Σύμβουλοι έχουν
τις κατάλληλες γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία σύμφωνα με τις απαιτήσεις της θέσης του καθενός από αυτούς και ότι ανταποκρίθηκαν
με επιτυχία στης απαιτήσεις της θέσεώς του ο καθένας, δ. την πλήρωση στο πρόσωπο των κ.κ. Δημητρίου Κλώνη, Σωτηρίου
Μπακαγιάννη και Ιωάννη Παπαβασιλείου των κριτηρίων καταλληλόλητας σύμφωνα με την εγκεκριμένη Πολιτική Καταλληλόλητας της
Εταιρείας και ε. την εξακολούθηση της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του Ν. 4706/2020 στο
πρόσωπο των κ.κ. Ιωάννας Πανδή και Θεοδώρου Καραβία.
Οι ανωτέρω διαπιστώσεις της Επιτροπής επικυρώθηκαν και έγιναν αποδεκτές από το Δ.Σ. της Εταιρείας κατά τις συνεδριάσεις του της
1.3.2023, 3.3.2023, 19.5.2023 και 22.3 2024
IV. Πολιτική σχετικά με την πολυμορφία που εφαρμόζεται για τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας
Η Εταιρεία καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια για να δημιουργεί ίσες ευκαιρίες για όλους τους εργαζομένους, όχι μόνο του σημερινούς
αλλά και τους μελλοντικούς, ανεξάρτητα από φύλο, εθνικότητα, καταγωγή, σωματική κατάσταση, ειδικές ανάγκες, ηλικία,
θρησκευτικές ή πολιτικές πεποιθήσεις κ.λπ. Μεριμνά ώστε να παρέχονται στους εργαζόμενους ίσες ευκαιρίες σε όλα τα επίπεδα
ιεραρχίας και να λειτουργεί κάτω από δίκαιες διαδικασίες διαχείρισης ανθρώπινου δυναμικού.
Η Εταιρεία ενεργεί σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία περί ισότητας και αποφυγής διακριτικής μεταχείρισης και αποσκοπεί όχι μόνο
στη συμμόρφωση με τις ισχύουσες νομοθετικές υποχρεώσεις, αλλά και στην προσέλκυση, πρόσληψη και διατήρηση των
καταλληλότερων ανθρώπων για την κάλυψη των κενών θέσεων με την παράλληλη παροχή ίσων ευκαιριών στους εν δυνάμει
εργαζομένους οι οποίοι επιδεικνύουν τα ίδια ποιοτικά χαρακτηριστικά ανεξάρτητα από φύλο, εθνικότητα, καταγωγή κλπ.
Δεν υπάρχει εκτενής καταγεγραμμένη πολιτική πολυμορφίας, ωστόσο η Εταιρεία προβλέπει ρητώς στην Πολιτική Καταλληλόλητας που
έχει θεσπίσει την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) επί του συνόλου των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου και υιοθετεί πάγιες πρακτικές ώστε να μην γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας διάκρισης λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνικής
ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού. Η
Εταιρεία ενθαρρύνει ιδιαιτέρως τη συμμετοχή τόσο στο Δ.Σ. όσο και στις θέσεις των ανώτατων στελεχών της Εταιρείας γυναικών ώστε
να επιτυγχάνεται συμμετοχή των γυναικών τουλάχιστον κατά ποσοστό 30%. Έως την 18.5.2023 το ποσοστό εκπροσώπησης κάθε φύλου
στο Δ.Σ. ήταν: άνδρες 57% και γυναίκες 43% και στα ανώτατα διευθυντικά στελέχη: άνδρες 40% και γυναίκες 60%. Από την 19.5.2023
και έως την 31.12.2023 το ποσοστό εκπροσώπησης κάθε φύλου στο Δ.Σ. ήταν: άνδρες 71% και γυναίκες 29% και στα ανώτατα
διευθυντικά στελέχη: άνδρες 62% και γυναίκες 38%.
Ομοίως, η Εταιρεία όσο αφορά τις τοποθετήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο και τις ανώτατες θέσεις ευθύνης της Εταιρείας προβαίνει σε
αυτές ανεξάρτητα διακρίσεων φύλου, εθνικότητας, καταγωγής, ηλικίας κλπ, και μεριμνά ώστε οι σχετικές επιλογές να βασίζονται σε
αξιοκρατικά κριτήρια και να διασφαλίζεται μέσα από τις τοποθετήσεις αυτές ότι τα μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας και τα ανώτατα στελέχη
της Εταιρείας διαθέτουν και συνδυάζουν εκπαιδευτικό υπόβαθρο, επαγγελματική εμπειρία, ατομικές δεξιότητες, χρόνο προϋπηρεσίας,
γνώσεις της διαδρομής και εξελικτικής πορείας της Εταιρείας, των αναγκών των πελατών της, των ιδιαιτεροτήτων της αγοράς στην
οποία απευθύνεται η Εταιρεία, ισχυρές αξίες και εχέγγυα εντιμότητας και πείρας, ώστε να επιτυγχάνεται η χρηστή και συνετή διεύθυνση,
διοίκηση και εποπτεία της Εταιρείας.
Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κρίνονται ως προς την καταλληλόλητά τους και τις ικανότητες και δεξιότητές
τους σε σχέση με τη θέση και τις αρμοδιότητές τους εξ ου και κατέχουν ακαδημαϊκούς τίτλους σπουδών πανεπιστημιακού επιπέδου
ελληνικών ή αλλοδαπών ιδρυμάτων και κάποιοι εξ αυτών είναι επίσης κάτοχοι μεταπτυχιακών τίτλων σπουδών. Το ίδιο ισχύει και για
τα ανώτατα στελέχη της Εταιρείας. Μέσα από την πολυετή λειτουργία της Εταιρείας, έχουν διαμορφωθεί οι ως άνω θεμελιώδεις αρχές
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 55 από 114
της Εταιρείας σε σχέση με την προώθηση της πολυμορφίας, υπό την έννοια του μη αποκλεισμού προσώπων εξαιτίας διάκρισης λόγω
φύλου, φυλής, χρώματος, εθνικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή
σεξουαλικού προσανατολισμού.
Τα εποπτικά όργανα της Εταιρείας, ήτοι η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και η Επιτροπή Ελέγχου, όντας τριμελείς, έχουν
εκπροσώπηση και από τα δύο φύλλα και συγκεκριμένα τα δύο μέλη είναι άνδρες και το ένα μέλος γυναίκα στην κάθε επιτροπή.
Δ. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡ. 7 ΚΑΙ 8 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007
Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της περιέχει αναλυτικές
πληροφορίες αναφορικά με τα θέματα του άρθρου 4 παρ. 7 και 8. του Ν.3556/2007.
Ι. Διάρθρωση Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας.
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε δέκα εκατομμύρια τετρακόσιες πενήντα έξι χιλιάδες εννιακόσια ενενήντα έξι ευρώ
και εξήντα οχτώ λεπτά (€ 10.456.997), διαιρούμενο σε σαράντα εκατομμύρια διακόσιες δέκα εννέα χιλιάδες διακόσιες δέκα οκτώ
(40.219.218) κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές ονομαστικής αξίας τριάντα λεπτών του ευρώ (€ 0,26) η κάθε μία. Οι μετοχές της
Εταιρείας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας που πηγάζουν από τη μετοχή της είναι ανάλογα με το ποσοστό του κεφαλαίου, στο οποίο
αντιστοιχεί η καταβεβλημένη αξία της μετοχής. Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο νόμος και το καταστατικό
της, και ειδικότερα:
• το δικαίωμα επί του μερίσματος από τα ετήσια ή τα κατά την εκκαθάριση κέρδη της Εταιρείας. Ποσοστό 35% των καθαρών κερδών
μετ’ αφαίρεση μόνον του τακτικού αποθεματικού διανέμεται από τα κέρδη κάθε χρήσης στους μετόχους ως πρώτο μέρισμα, ενώ η
χορήγηση πρόσθετου μερίσματος αποφασίζεται από τη Γενική Συνέλευση . Μέρισμα δικαιούται κάθε μέτοχος, ο οποίος αναφέρεται
στο τηρούμενο από την Εταιρεία μητρώο μετόχων κατά την ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος. Το μέρισμα κάθε
μετοχής καταβάλλεται στο μέτοχο εντός δύο (2) μηνών από την ημερομηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης που ενέκρινε τις
ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ο τρόπος και ο τόπος καταβολής ανακοινώνονται μέσω του Τύπου. Το δικαίωμα
είσπραξης του μερίσματος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο Δημόσιο μετά την παρέλευση 5 ετών από το τέλος
του έτους, κατά το οποίο ενέκρινε τη διανομή του η Γενική Συνέλευση.
• το δικαίωμα ανάληψης της εισφοράς κατά την εκκαθάριση, ή αντίστοιχα, της απόσβεσης κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη μετοχή,
εφόσον αυτό αποφασισθεί από τη Γενική Συνέλευση.
• το δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με μετρητά και την ανάληψη νέων μετόχων.
• το δικαίωμα λήψης αντιγράφου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των ορκωτών ελεγκτών και του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καθώς και το δικαίωμα παροχής συγκεκριμένων πληροφοριών για τις υποθέσεις της
Εταιρείας.
• το δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται στα εξής επιμέρους δικαιώματα : νομιμοποίησης, παρουσίας,
συμμετοχής στις συζητήσεις, υποβολής προτάσεων σε θέματα της ημερήσιας διάταξης, καταχώρησης των απόψεων στα πρακτικά
και ψήφου.
• Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας διατηρεί όλα τα δικαιώματα της κατά τη διάρκεια της εκκαθάρισης.
Η ευθύνη των μετόχων της Εταιρείας περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν.
ΙΙ. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του καταστατικού της περιορισμοί στη
μεταβίβασή τους, δεδομένου ότι πρόκειται για άυλες μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 56 από 114
ΙΙΙ. Σημαντικές Άμεσες ή Έμμεσες Συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 – 11 του Ν.3556/2007
Οι μέτοχοι (φυσικό ή νομικό πρόσωπο) που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών
της Εταιρείας κατά την 31/12/2023, παρατίθενται στον κάτωθι πίνακα.
Ονοματεπώνυμο
Άμεσο
Έμμεσο
INTΡAΚOM ΑΚΙΝΗΤΑ Μ.Α.Ε.
60,12%
-
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
27,61%
60,12%
IV. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
V. Περιορισμοί στο Δικαίωμα Ψήφου
Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
VI. Συμφωνίες Μετόχων της Εταιρείας
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση
των μετόχων της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
VII. Κανόνες Διορισμού και Αντικατάστασης Μελών Δ.Σ. και Τροποποίησης Καταστατικού.
Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν διαφοροποιούνται
από τα προβλεπόμενα στο Ν.4548/2018. Ειδικότερα, κατά το άρθρο 9 του καταστατικού, η Εταιρεία διοικείται από το Διοικητικό
Συμβούλιο, το οποίο αποτελείται από τέσσερα (4) έως εννέα (9) συμβούλους, προερχόμενους από μετόχους ή μη, και κατά το άρθρο
10 του καταστατικού, η θητεία τους είναι πενταετής παρατεινόμενη μέχρι τη σύγκληση της τακτικής γενικής συνέλευσης του έτους της
λήξης της θητείας τους, μη δυνάμενη αυτή να υπερβεί την εξαετία.
Ως προς την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου το Καταστατικό της Εταιρείας, στο άρθρο 10, προβλέπει ότι εάν,
λόγω θανάτου, παραιτήσεως ή νομικής ανικανότητας ή εξαιτίας οποιουδήποτε άλλου λόγου, κενωθεί θέση συμβούλου, οι
εναπομείναντες σύμβουλοι, εφόσον είναι τουλάχιστον τρεις, εκλέγουν προσωρινώς αντικαταστάτη για το υπόλοιπο της θητείας του
αναπληρούμενου συμβούλου. Ο διορισμός αυτός υποβάλλεται προς έγκριση στην αμέσως επόμενη Γενική Συνέλευση, και οι πράξεις
του ως άνω αντικαταστάτη θεωρούνται έγκυρες ακόμη και εάν ο διορισμός του δεν εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση.
Ως προς την τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας, οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας δεν
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν.4548/2018 με την εξαίρεση του ποσοστού της απαρτίας της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων που απαιτείται για τη λήψη απόφασης από αυτήν για την τροποποίηση του καταστατικού Εταιρείας, κατά την τρίτη συνεδρίαση
της Γενικής Συνέλευσης και κατόπιν της μη συγκέντρωσης (α) της προβλεπόμενης απαρτίας ποσοστού 2/3 του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου (στην πρώτη συνεδρίαση), και (β) της προβλεπόμενης απαρτίας ποσοστού 1/2 του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου (στη δεύτερη συνεδρίαση). Στην τρίτη συνεδρίαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας απαιτείται, σύμφωνα
με το άρθρο 21 παρ. 4 του καταστατικού της Εταιρείας, απαρτία του 1/3 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, αντί για την
προβλεπόμενη στο αρ. 130 παρ. 4 Ν.4548/2018 απαρτία του 1/5 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.
VIII. Αρμοδιότητα του Δ.Σ. ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών ή για την αγορά ιδίων μετοχών σύμφωνα με το
άρθρο 49 του Ν.4548/2018.
α) Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24 παρ. 1 και 2 του Ν.4548/2018 και σε συνδυασμό με τις διατάξεις του άρθρου 5 του
καταστατικού της, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει το δικαίωμα, κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης
που υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 12 Ν.4548/2018, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας με την
έκδοση νέων μετοχών, με απόφαση του που λαμβάνεται με πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών
του. Στην περίπτωση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο μπορεί να αυξάνεται μέχρι το ποσό του κεφαλαίου που είναι καταβεβλημένο κατά
την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο η εν λόγω εξουσία από τη Γενική Συνέλευση. Η ως άνω εξουσία του
Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία
για κάθε ανανέωση.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 57 από 114
β) Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 113 Ν.4548/2018, με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης μπορεί να θεσπισθεί πρόγραμμα
διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και το προσωπικό της Εταιρείας, με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης
αγοράς μετοχών κατά τους ειδικότερους όρους της απόφασης αυτής, περίληψη της οποίας υποβάλλεται στις διατυπώσεις
δημοσιότητας του άρθρου 12 Ν.4548/2018. Η ονομαστική αξία των μετοχών που διατίθενται κατά την παράγραφο αυτή, δεν
επιτρέπεται να υπερβαίνει, συνολικά, το 1/10 του κεφαλαίου, που είναι καταβεβλημένο κατά την ημερομηνία της απόφασης της
γενικής συνέλευσης. Η απόφαση της Γενικής Συνέλευσης ορίζει, ιδίως τον ανώτατο αριθμό μετοχών που μπορεί να αποκτηθούν ή
εκδοθούν, εάν οι δικαιούχοι ασκήσουν το παραπάνω δικαίωμα, την τιμή και τους όρους διάθεσης των μετοχών στους δικαιούχους
και κάθε άλλο συναφή όρο.
γ) Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 Ν.4548/2018, η Εταιρεία μπορεί, να αποκτήσει δικές της μετοχές μόνο όμως μετά από
έγκριση της γενικής συνέλευσης, η οποία ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων αποκτήσεων και, ιδίως τον
ανώτατο αριθμό μετοχών που είναι δυνατό να αποκτηθούν, τη διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση, η οποία δεν μπορεί να
υπερβαίνει τους είκοσι τέσσερις (24) μήνες και, σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και ανώτατα όρια της
αξίας απόκτησης, κατά τους ειδικότερους όρους και διαδικασίες του άρθρου 49 Ν.4548/2018.
IX. Σημαντικές Συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου της Εταιρείας κατόπιν
Δημόσιας Πρότασης.
Δεν υφίστανται συμφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας
κατόπιν δημόσιας πρότασης.
Χ. Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το Προσωπικό της Εταιρείας
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την
καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής
τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
O Πρόεδρος του Δ.Σ.
Δημήτριος Κλώνης
© 2024 Grant Thornton Greece All rights reserved
Σελίδα 58 από 114
Ε. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ
ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών
ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε
ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των
θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη
χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία.
Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον
έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες
θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις
δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και
έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του
προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να
παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Άλλο Θέμα
Οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31/12/2022
ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 07/04/2023 έκθεση
ελέγχου με σύμφωνη γνώμη.
© 2024 Grant Thornton Greece All rights reserved
Σελίδα 59 από 114
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον
έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι
σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για
τα θέματα αυτά.
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
Αποτίμηση Επενδύσεων σε Ακίνητα
Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν ιδιόκτητα οικόπεδα,
ιδιόκτητα κτίρια καθώς και ακίνητα για μελλοντική ανάπτυξη.
Ο Όμιλος αποτιμά τις επενδύσεις σε ακίνητα στην εύλογη αξία
σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 40.
Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 10 των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023, η εύλογη αξία
των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας
ανέρχεται σε €41,4 εκ. Η ζημιά από την αναπροσαρμογή της
αξίας των προαναφερόμενων επενδύσεων σε ακίνητα, για τη
χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2023, ανήλθε για τον Όμιλο και
την Εταιρεία σε €3,4 εκ.
Τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία από
ανεξάρτητους εξωτερικούς εκτιμητές σύμφωνα με τις οδηγίες
που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Διεθνών Προτύπων
Αποτίμησης.
Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων
έγινε κάνοντας χρήση των ακόλουθων μεθόδων: (α) «Μέθοδος
του Εισοδήματος – DCF», (β) «Μέθοδος του Εισοδήματος – Direct
CAP», και (γ) «Συγκριτική Μέθοδος».
Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε
ακίνητα, οι πιστοποιημένοι εξωτερικοί εκτιμητές λαμβάνουν
υπόψη τους παράγοντες που είναι άμεσα συνδεδεμένοι με το
εκάστοτε ακίνητο όπως τα υπάρχοντα μισθωτήρια συμβόλαια
και το κόστος κατασκευής για τα ακίνητα υπό ανάπτυξη, καθώς
και τυχόν περιορισμούς στη χρήση και στη δυνατότητα
αξιοποίησης του ακινήτου. Εν συνεχεία, χρησιμοποιούν
παραδοχές, βάσει διαθέσιμων πληροφοριών της αγοράς
ακινήτων κατά την ημερομηνία κατάρτισης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σχετικά με τα
προσδοκώμενα μελλοντικά αγοραία μισθώματα, τα
προεξοφλητικά επιτόκια και τους συντελεστές απόδοσης στη
λήξη, προκειμένου να καταλήξουν σε κατάλληλες αποτιμήσεις.
Επικεντρώσαμε την προσοχή μας στο θέμα αυτό λόγω:
• Του σημαντικού μεγέθους των επενδύσεων σε ακίνητα στο
σύνολο του ενεργητικού του Ομίλου και της Εταιρείας.
• Της υποκειμενικής φύσης και της κρίσης που απαιτείται για
την επιλογή των κατάλληλων μεθόδων και πηγών
δεδομένων για την πραγματοποίηση των παραδοχών και
εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται από τη διοίκηση στο
πλαίσιο της αποτίμησης των επενδυτικών ακινήτων σε
εύλογη αξία.
• Της ευαισθησίας που παρουσιάζουν οι σχετικές εκτιμήσεις
από τυχόν αλλαγές στις χρησιμοποιούμενες παραδοχές,
όπως είναι τα προεξοφλητικά επιτόκια, τα μελλοντικά
αγοραία μισθώματα, τα κενά μίσθια και τα κόστη
κατασκευής.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική
πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που
χρησιμοποιήθηκαν κατά την αποτίμηση των Επενδύσεων σε
Ακίνητα περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.10, 4 και 10 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήθηκαν,
περιλάμβαναν μεταξύ άλλων:
• Κατανοήσαμε τις διαδικασίες που πραγματοποιεί η διοίκηση
για την αποτίμηση των Επενδύσεων σε Ακίνητα.
• Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα που
διεξήχθησαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της
διοίκησης και επαληθεύσαμε την εύλογη αξία των
επενδύσεων σε ακίνητα στα λογιστικά βιβλία του Ομίλου και
της Εταιρείας.
• Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την επαγγελματική
επάρκεια, την εμπειρία, την ανεξαρτησία και την
αντικειμενικότητα των πιστοποιημένων εξωτερικών
εκτιμητών του Ομίλου και της Εταιρείας.
• Για το σύνολο των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου και της
Εταιρείας, ελέγξαμε την ακρίβεια και τη συνάφεια των
δεδομένων που παρασχέθηκαν από τη διοίκηση προς τους
πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές και τα οποία
χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας
των ακινήτων. Τα δεδομένα αυτά περιλάμβαναν
πληροφορίες μίσθωσης για κάθε ακίνητο, που προέκυψαν
από τα υπογεγραμμένα μισθωτήρια συμβόλαια, καθώς και
λοιπές πληροφορίες, όπως σύνολο τετραγωνικών μέτρων
ανά ακίνητο.
• Με τη βοήθεια ειδικών εξωτερικών εμπειρογνωμόνων στην
εκτίμηση ακινήτων αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα των
μεθοδολογιών που εφαρμόστηκαν και τη σχετικότητα των
βασικών παραδοχών που υιοθετήθηκαν στις διενεργηθείσες
αποτιμήσεις, όπως τα προεξοφλητικά επιτόκια, ο
συντελεστής απόδοσης στη λήξη, τα μελλοντικά αγοραία
μισθώματα, τα κενά μίσθια και τα κόστη κατασκευής.
• Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις
συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις με βάση τις
απαιτήσεις των ΔΠΧΑ, σε σχέση με το θέμα αυτό.
© 2024 Grant Thornton Greece All rights reserved
Σελίδα 60 από 114
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
Σημαντικές μεταβολές στη δομή του Ομίλου
Ο Όμιλος και η Εταιρεία αποφάσισαν την αποεπένδυση από τους
τομείς της Εμπορίας και της Ενέργειας κατά τη διάρκεια της
κλειόμενης χρήσης. Τα αποτελέσματα από τη λειτουργία των εν
λόγω τομέων και οι συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν στο
πλαίσιο της αποεπένδυσης έχουν παρουσιαστεί ως Διακοπείσα
Δραστηριότητα στις ενοποιημένες και εταιρικές
χρηματοοικονομικές καταστάσεις αντίστοιχα σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 5 «Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία του
Ενεργητικού Κατεχόμενα προς Πώληση και Διακοπείσες
Δραστηριότητες».
Συγκεκριμένα, σε υλοποίηση των συμφωνιών που υπέγραψαν οι
μέτοχοι της Εταιρείας την 02/02/2023 και 12/05/2023
αποφασίστηκε πως: (α) Η εμπορική δραστηριότητα της πώλησης
παιδικών και βρεφικών ειδών μέσω των καταστημάτων
Mothercare του Ομίλου και της Εταιρείας, θα εξακολουθήσει να
ασκείται από χωριστή νομική οντότητα που θα προκύψει από την
απόσχιση του σχετικού κλάδου και εισφοράς του σε νέα
θυγατρική εταιρεία, η οποία θα πουληθεί στην INTRACOM
HOLDINGS και στη κα Λάππα, και (β) η θυγατρική Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.
θα μεταβιβαστεί στον κ. Λάππα, αφού προηγουμένως όλα τα
ακίνητά της, πλην του Υδροηλεκτρικού Πάρκου, περιέλθουν στη
μητρική Εταιρεία Κ.Λ.Μ. Α.Ε.
Την 22/11/2023 ολοκληρώθηκε η μερική Διάσπαση της K.Λ.M.
A.T.E. και ο τομέας των Ακινήτων της, πλην του Υδροηλεκτρικού
Πάρκου, απορροφήθηκε από τη μητρική Εταιρεία Κ.Λ.Μ. Α.Ε.
Την 17/01/2024 ολοκληρώθηκε η πώληση και μεταβίβαση του
συνόλου των μετοχών της 100% θυγατρικής Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. έναντι
του συμφωνημένου τιμήματος. Την 31/01/2024 η μητρική
Εταιρεία Κ.Λ.Μ. Α.Ε. αποφάσισε την έναρξη της διαδικασίας
διάσπασης με απόσχιση του εμπορικού κλάδου και την εισφορά
του σε νέα εταιρεία που θα συσταθεί ως 100% θυγατρική αυτής.
Η συνολική ζημία από τη λειτουργία του Εμπορικού και
Ενεργειακού τομέα, συνεπεία της απόφασης της Διοίκησης για
αποεπένδυση, προσδιορίστηκε σε € 4,2 εκ. για τον Όμιλο και €
0,7 εκ για την Εταιρεία. Στα ως άνω ποσά περιλαμβάνεται και
ζημιά από την απομείωση του εμπορικού κλάδου για τον Όμιλο
και την Εταιρεία € 2 εκ. βάσει του συμφωνημένου τιμήματος
πώλησης της υπό ίδρυση θυγατρικής, καθώς και κέρδος για την
Εταιρεία € 4,5 εκ από την αναστροφή απομείωσης της επένδυσης
στη θυγατρική Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε. βάσει του συμφωνημένου
τιμήματος πώλησης της.
Λόγω της πολυπλοκότητας των ανωτέρω συναλλαγών αλλά και
της σημαντικότητας της επίδρασης των ως άνω στα οικονομικά
μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρείας, θεωρήσαμε τις παραπάνω
συναλλαγές, ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις
λογιστικές πολιτικές, καθώς και τις κρίσεις και παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν κατά τις ως άνω συναλλαγές
περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 32 και 33 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήθηκαν,
περιλάμβαναν μεταξύ άλλων:
• Συμμετείχαμε σε συζητήσεις με τη Διοίκηση, προκειμένου να
κατανοήσουμε τις εν λόγω συναλλαγές.
• Λάβαμε και επισκοπήσαμε τις συμβάσεις που σχετίζονται με
τα εν λόγω γεγονότα, προκειμένου να αξιολογήσουμε τη
λογιστική απεικόνιση των συναλλαγών αυτών στα
οικονομικά μεγέθη του Ομίλου και της Εταιρείας.
• Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα του λογιστικού χειρισμού
που εφαρμόστηκε για την απεικόνιση των εν λόγω
συναλλαγών, σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ.
• Εξετάσαμε τον τρόπο προσδιορισμού των ζημιών από
Διακοπείσες Δραστηριότητες από την αποεπένδυση από τους
εν λόγω τομείς,
• Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις
συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις με βάση τις
απαιτήσεις των ΔΠΧΑ, σε σχέση με το θέμα αυτό.
© 2024 Grant Thornton Greece All rights reserved
Σελίδα 61 από 114
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις
των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του
νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν
εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να
αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις
εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι
ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα
σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά
με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες
εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση
της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση,
τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας,
εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει
άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς
της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε
έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι
εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει
πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη
όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που
λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση
και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης::
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που
ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν
βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που
οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς
διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
© 2024 Grant Thornton Greece All rights reserved
Σελίδα 62 από 114
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών
κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού
ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών
εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και
με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που
μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά
τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την
προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι
γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια
που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως
αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη
παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των
επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της
Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του
ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας
περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν
την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας
σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ
τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της
Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του
άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα
πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.4548/2018.
© 2024 Grant Thornton Greece All rights reserved
Σελίδα 63 από 114
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις
των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής
αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2023.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού
της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική
Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ)
αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 21/06/2023 απόφαση της ετήσιας τακτικής
γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν.
4706/2020.
6. Έκθεση διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής Εταιρεία
ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’
εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής
Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του
Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή XHTML(213800HLPDKFBHZVSY13-2023-12-31-el. xhtml), καθώς και
το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800HLPDKFBHZVSY13-2023-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις
επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C
379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις
σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά
το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
• Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
• Όσον αφορά τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και
η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με
ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές
προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα
(Regulatory Technical Standards) του ESEF
© 2024 Grant Thornton Greece All rights reserved
Σελίδα 64 από 114
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα
που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό
Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται
δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022
Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία
και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
(ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών
Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων
Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει
τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες
ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή
Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι
εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού
Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου
XHTML(213800HLPDKFBHZVSY13-2023-12-31-el. xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800HLPDKFBHZVSY13-2023-12-
31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 12 Απριλίου 2024
Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ
ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΙΩΑΝΝΟΥ
A.M. Σ.Ο.Ε.Λ. 29301
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 65 από 114
ΣΤ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2023
Όμιλος
Εταιρεία
31 Δεκεμβρίου
31 Δεκεμβρίου
Σημ.
2023
2022
2023
2022
Περιουσιακά στοιχεία
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά
στοιχεία
Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
7
11.492.196
14.057.073
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
8
-
73.283
Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης
7
-
11.387.208
Υπεραξία επιχείρησης
9
-
572.384
Επενδύσεις σε ακίνητα
10
41.356.576
39.058.000
Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες
11
-
2.256.161
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
12
3.386
470.133
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
13
-
-
52.852.158
67.874.242
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα
14
-
9.863.355
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
15
350.482
2.519.850
Προκαταβολές
16
-
135.458
Μεταβατικοί λογαριασμοί
17
1.219
454.109
Χρηματικά διαθέσιμα και βραχυπρόθεσμες
καταθέσεις
18
482.910
705.587
834.611
13.678.359
Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς
πώληση
32
24.125.382
-
24.959.993
13.678.359
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων
77.812.151
81.552.601
Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις
Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους
μετόχους της μητρικής
Μετοχικό κεφάλαιο
19
10.456.997
10.456.997
Υπέρ το άρτιο
19
13.288.555
13.288.555
Αποθεματικά εύλογης αξίας
20
7.183.964
5.584.044
Συναλλαγματικές διαφορές οικονομικών
εκμεταλλεύσεων εξωτερικού
(783.960 )
-
-
Λοιπά αποθεματικά
20
6.166.056
3.917.527
Κέρδη εις νέον
10.626.119
15.543.125
Αποθεματικά ομάδας διάθεσης που
κατέχονται προς πώληση
(473.011 )
77.438
-
47.799.129
48.790.248
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-
-
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
47.799.129
48.790.248
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
21
6.857.754
8.648.704
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
13
4.193.891
3.479.866
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω
εξόδου από την υπηρεσία
22
-
213.261
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από
μισθώσεις
21
-
10.175.484
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
23
176.000
276.000
11.227.645
22.793.315
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
24
90.484
4.461.662
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
21
1.019.866
1.610.794
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες
στην επόμενη χρήση
21
2.788.663
1.852.722
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες
στην επόμενη χρήση από μισθώσεις
21
-
1.859.126
Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού
25
17.941
184.734
3.916.954
9.969.038
Υποχρεώσεις που σχετίζονται άμεσα με
περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς
πώληση
32
14.868.423
-
18.785.377
9.969.038
Σύνολο υποχρεώσεων
30.013.022
32.762.353
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και
υποχρεώσεων
77.812.151
81.552.601
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 66 από 114
Ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
Χρήση που
έληξε την
31/12/2023
Χρήση που
έληξε την
31/12/2022
Χρήση που
έληξε την
31/12/2023
Χρήση που
έληξε την
31/12/2022
Συνεχιζόμενες δραστηριότητες
Πωλήσεις
26
24.622
25.439
Κόστος πωληθέντων
27
(8.240 )
(5.740 )
(5.720)
(5.740)
Μικτό κέρδος
18.902
19.699
Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης
28
1.391.376
1.240.560
Έξοδα διάθεσης
27
(380.263 )
(378.562 )
(315.034)
(378.562)
Έξοδα διοίκησης
27
(954.565 )
(225.113 )
(751.132)
(225.113)
Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης
28
(1.539 )
-
-
Αποτελέσματα εκμετάλλευσης
344.112
656.584
Απομείωση υπεραξίας
-
-
Κέρδη/(ζημιές) από αναπροσαρμογή
περιουσιακών στοιχείων
29
(3.436.039 )
(3.436.039)
1.407.000
Απομείωση θυγατρικών εταιρειών
11
-
-
Χρηματοοικονομικό κόστος
30
(479.452 )
(330.656 )
(479.112)
(330.656)
(Ζημίες)/κέρδη προ φόρων από
συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(3.745.861 )
(3.571.039)
1.732.928
Φόρος εισοδήματος
31
(381.244 )
754.455
(381.244)
(Ζημίες)/κέρδη μετά από φόρους από
συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(2.953.857 )
(2.816.584)
1.351.684
Διακοπείσες δραστηριότητες
Ζημίες χρήσεως μετά από φόρους από
διακοπείσες δραστηριότητες
32
(4.179.963 )
(4.287.349 )
(680.534)
(4.256.534)
Ζημίες χρήσεως
(7.133.820 )
(2.938.185 )
(3.497.118)
(2.904.850)
Αποδίδονται σε:
Μετόχους της μητρικής εταιρείας
(7.133.820 )
(2.938.185 )
(3.497.118)
(2.904.850)
Δικαιώματα μειοψηφίας
-
-
(7.133.820 )
(2.938.185 )
(3.497.118)
(2.904.850)
Βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή
αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής
εταιρείας
40
(0,1774 )
(0,0731 )
(0,0870)
(0,0722)
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
Λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που θα
ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού
εισοδήματος στις επόμενες περιόδους
Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή
εταιρειών εξωτερικού
(3.937 )
(2.170 )
-
-
Σύνολο λοιπών συνολικών
εισοδημάτων/(ζημιών) που μεταφέρονται στα
αποτελέσματα
(3.937 )
(2.170 )
-
-
Λοιπά συγκεντρωτικά εισοδήματα που δεν θα
ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού
εισοδήματος στις επόμενες περιόδους
Αναλογιστικά κέρδη/(ζημιές)
22
16.526
58.088
Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών
κερδών/(ζημιών)
13
(3.636 )
(12.779 )
(3.636)
(12.779)
Αναπροσαρμογή αξίας ακινήτων
10
2.051.179
-
Φόρος εισοδήματος αναπροσαρμογής
13
(638.006 )
(451.259)
-
Καθαρά λοιπά συγκεντρωτικά
εισοδήματα/(ζημίες) που δεν θα
ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικού
εισοδήματος στις επόμενες περιόδους
1.612.810
45.309
Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο μετά
από φόρους
1.612.810
45.309
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα για τη
περίοδο μετά από φόρους
(4.862.844 )
(2.895.046 )
(1.884.308)
(2.859.541)
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
/(ζημίες) χρήσης αποδιδόμενα σε:
Μετόχους της μητρικής εταιρείας
(4.862.844 )
(2.895.046 )
(1.884.308)
(2.859.541)
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 67 από 114
Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023
Όμιλος
Μετοχικό
κεφάλαιο
(Σημ.19)
Υπέρ το
άρτιο
(Σημ.19)
Αποθεματικά
εύλογης
αξίας
(Σημ.20)
Συναλλαγματικές
διάφορές
Λοιπά
αποθεματικά
(Σημ.20)
Κέρδη εις
νέον
Αποθεματικά
ομάδας
διάθεσης που
κατέχονται
προς πώληση
Σύνολο
ιδίων
κεφαλαίων
Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2022
(781.790 )
Ζημίες μετά από φόρους
(2.938.185 )
(2.938.185 )
Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) μετά
από φόρους
(2.170 )
Σύνολο λοιπών συνολικών εισοδημάτων
(2.170 )
(2.892.876 )
(2.895.046 )
Αποθεματικό επιστρεπτέας προκαταβολής
άρθρο 47 παρ. 1 Κ.Φ.Ε. (Σημ.20)
(253.737 )
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
(35.502 )
Μερίσματα
(965.262 )
(965.262 )
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
(783.960 )
Ζημίες μετά από φόρους
(7.133.820 )
(7.133.820 )
Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημίες) μετά
από φόρους
(3.937 )
Σύνολο λοιπών συνολικών εισοδημάτων
(3.937 )
(7.120.930 )
(4.862.844 )
Διακοπή δραστηριότητας και εκκαθάριση
θυγατρικής
(2.297 )
(64 )
(2.297 )
Διακοπείσες δραστηριότητες (Σημ.32)
(239.745 )
(77.438 )
(473.011 )
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
(239.809 )
(77.374 )
(473.011 )
(2.297 )
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
(473.011 )
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 68 από 114
Εταιρική κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023
Εταιρεία
Μετοχικό
κεφάλαιο
(Σημ.19)
Υπέρ το άρτιο
(Σημ.19)
Αποθεματικά
εύλογης αξίας
(Σημ.20)
Λοιπά
αποθεματικά
(Σημ.20)
Κέρδη εις νέον
Αποθεματικά
ομάδας
διάθεσης που
κατέχονται
προς πώληση
Σύνολο ιδίων
κεφαλαίων
Υπόλοιπο, 1 Ιανουαρίου 2022
10.456.997
13.288.555
5.584.044
3.657.234
19.628.221
-
52.615.051
Ζημίες μετά από φόρους
-
-
-
-
(2.904.850)
-
(2.904.850)
Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από
φόρους
-
-
-
-
45.309
-
45.309
Σύνολο λοιπών συνολικών εισοδημάτων
-
-
-
-
(2.859.541)
-
(2.859.541)
Αποθεματικό επιστρεπτέας προκαταβολής
άρθρο 47 παρ. 1 Κ.Φ.Ε. (Σημ.20)
-
-
-
224.791
(224.791)
-
-
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
-
-
-
35.502
(35.502)
-
-
Μερίσματα
-
-
-
-
(965.262)
-
(965.262)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
10.456.997
13.288.555
5.584.044
3.917.527
15.543.125
-
48.790.248
Ζημίες μετά από φόρους
-
-
-
-
(3.497.118)
-
(3.497.118)
Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από
φόρους
-
-
1.599.920
-
12.890
-
1.612.810
Σύνολο λοιπών συνολικών εισοδημάτων
-
-
1.599.920
-
(3.484.228)
-
(1.884.308)
Διακοπείσες δραστηριότητες (Σημ.32)
-
-
-
-
(77.438)
77.438
-
Ενδοομιλικά μερίσματα άρθρο 48 Ν.
4172/2013
-
-
-
1.400.000
(1.400.000)
-
-
Μερική διάσπαση κλάδου ακινήτων Κ.Λ.Μ.
Α.Τ.Ε. (Σημ.33)
-
-
-
848.529
44.660
-
893.189
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
-
-
-
2.248.529
(1.432.778)
77.438
839.189
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
10.456.997
13.288.555
7.183.964
6.166.056
10.626.119
77.438
47.799.129
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 69 από 114
Ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση ταμειακών ροών για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023
(Έμμεση μέθοδος)
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
Χρήση που
έληξε την
31/12/2023
Χρήση που
έληξε την
31/12/2022
Χρήση που
έληξε την
31/12/2023
Χρήση που
έληξε την
31/12/2022
Λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη/(ζημίες) χρήσεως προ φόρων από
συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(3.745.861 )
(3.571.040)
1.732.928
Κέρδη/(ζημίες) περιόδου προ φόρων από
διακοπείσες δραστηριότητες
(4.274.500 )
(4.580.897 )
(920.320)
(4.379.184)
Ζημίες χρήσεως
(8.020.361 )
(2.850.489 )
(4.491.360)
(2.646.256)
Προσαρμογές συμφωνίας κερδών/(ζημιών) προ
φόρων με καθαρές ταμειακές ροές
Αποσβέσεις ενσώματων, άυλων παγίων
περιουσιακών στοιχείων και δικαιωμάτων
χρήσης
27
2.478.131
2.599.143
Ζημιές από πώληση παγίων
1.061
-
Κέρδη από πώληση παγίων
28
(110.813 )
(61.084)
-
(Κέρδη)/ζημίες από διαγραφή περιουσιακών
στοιχείων με δικαίωμα χρήσης
(73.466 )
(21.904 )
20.497
(21.904)
Απομείωση υπεραξίας
572.384
2.616.080
(Αύξηση)/μείωση της εύλογης αξίας των
επενδύσεων σε ακίνητα
10,29
(1.407.000 )
3.436.039
(1.407.000)
Αναστροφή απομείωσης συμμετοχών
θυγατρικών εταιρειών
11
(4.479.818)
-
Απομείωση αποσχιζόμενου εμπορικού κλάδου
32
1.920.088
-
Αποσβέσεις επιχορηγήσεων
28
(43.293 )
(43.870 )
(5.661)
(6.237)
Προβλέψεις
1.652.120
1.029.277
Συναλλαγματικές διάφορές διακοπής
δραστηριότητας και εκκαθάριση θυγατρικής
(2.298 )
-
-
Συναλλαγματικές διάφορές
-
16.440
Συναλλαγματικές διαφορές αποτίμησης
δικαιωμάτων χρήσης και μισθώσεων
-
-
Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα
30
(6 )
(1.956 )
(24)
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
30
1.090.469
835.650
Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης:
(Αύξηση)/μείωση αποθεμάτων
(759.218 )
2.206.632
(884.917)
(Αύξηση)/μείωση απαιτήσεων
84.307
16.290
(Αύξηση)/μείωση μακροπρόθεσμων απαιτήσεων
(17.440 )
95.563
(17.677)
Αύξηση/(μείωση) υποχρεώσεων
(762.017 )
(811.833 )
(643.509)
(811.174)
Αύξηση/(μείωση) μακροπρόθεσμων
υποχρεώσεων
(46.010 )
(226.981 )
(50.000)
(226.000)
Τόκοι καταβληθέντες
(1.150.195 )
(973.392 )
(1.068.040)
(827.106)
Πληρωμές για παροχές προσωπικού λόγω
εξόδου από την υπηρεσία
22
(157.021 )
(120.922 )
(157.021)
(120.922)
Καταβληθείς φόρος εισοδήματος
33
(31.174 )
(31.174)
-
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
2.569.624
143.663
Επενδυτικές δραστηριότητες
Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων
περιουσιακών στοιχείων
7,8
(401.454 )
(301.922 )
(186.917)
(202.040)
Εισπράξεις από πώληση ενσώματων
περιουσιακών στοιχείων
1.185.212
-
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής
εταιρείας με καταβολή μετρητών
11
644.998
1.357.876
Τόκοι εισπραχθέντες
24
Καθαρές ταμειακές ροές από/(προς)
επενδυτικές δραστηριότητες
(299.863 )
1.643.293
1.155.860
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Μακροπρόθεσμα δάνεια αναληφθέντα
21
100.000
500.000
Αποπληρωμή μακροπρόθεσμου δανεισμού
21
(860.670 )
(1.774.586 )
(860.670)
(1.753.191)
Πληρωμή του κύριου τμήματος των
υποχρεώσεων μίσθωσης
21
(2.246.695 )
(2.366.099 )
(1.889.179)
(1.834.378)
Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμου δανεισμού
21
(700.000 )
(700.000)
1.610.794
Μερίσματα πληρωθέντα
21
(918.273 )
-
(918.273)
Καθαρές ταμειακές ροές προς χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
(3.707.365 )
(2.948.164 )
(3.349.849)
(2.395.048)
Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και
ισοδύναμα
(783.386 )
863.068
(1.095.525)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα κατά την 1
Ιανουαρίου
705.587
1.801.112
Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών
(12.095 )
(2.949 )
-
-
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος
της χρήσης
18
1.568.655
705.587
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 70 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 71 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 72 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 73 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 74 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 75 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 76 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 77 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 78 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 79 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 80 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 81 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 82 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 83 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 84 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 85 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 86 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 87 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 88 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 89 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 90 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 91 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 92 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 93 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 94 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 95 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 96 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 97 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 98 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 99 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 100 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 101 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 102 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 103 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 104 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 105 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 106 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 107 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 108 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 109 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 110 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 111 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 112 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 113 από 114
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 114 από 114
O ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΚΛΩΝΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΜΠΑΚΑΓΙΑΝΝΗΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΝ 646368
Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ
ΜΠΕΝΕΤΑΤΟΥ ΑΝΘΟΔΕΣΜΗ - ΜΑΡΙΑ
Α.Δ.Τ. Χ 587765
Ζ. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της ετήσιας χρηματοοικονομικής έκθεσης
Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, η έκθεση ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών, η ετήσια έκθεση
του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση του 2023, έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.klmate.gr.